融通中證誠通央企紅利交易型開放式指數(shù)證券投資基金聯(lián)接基金托管協(xié)議
融通中證誠通央企紅利交易型開放式
指數(shù)證券投資基金聯(lián)接基金
托管協(xié)議
基金管理人：融通基金管理有限公司
基金托管人：中國農業(yè)銀行股份有限公司
二〇二五年六月
目錄
一、基金托管協(xié)議當事人.........................................3
二、基金托管協(xié)議的依據(jù)、目的和原則.............................5
三、基金托管人對基金管理人的業(yè)務監(jiān)督和核查.....................6
四、基金管理人對基金托管人的業(yè)務核查..........................14
五、基金財產(chǎn)的保管............................................15
六、指令的發(fā)送、確認及執(zhí)行....................................19
七、交易及清算交收安排........................................22
八、基金資產(chǎn)凈值計算和會計核算................................25
九、基金收益分配..............................................33
十、基金信息披露..............................................35
十一、基金費用................................................37
十二、基金份額持有人名冊的登記與保管..........................40
十三、基金有關文件檔案的保存..................................41
十四、基金管理人和基金托管人的更換............................42
十五、禁止行為................................................45
十六、托管協(xié)議的變更、終止與基金財產(chǎn)的清算....................46
十七、違約責任................................................48
十八、爭議解決方式............................................49
十九、托管協(xié)議的效力..........................................50
二十、其他事項................................................51
二十一、托管協(xié)議的簽訂........................................52
鑒于融通基金管理有限公司系一家依照中國法律合法成立并有效存續(xù)
的有限責任公司，按照相關法律法規(guī)的規(guī)定具備擔任基金管理人的資格和
能力，擬募集發(fā)行融通中證誠通央企紅利交易型開放式指數(shù)證券投資基金聯(lián)
接基金；
鑒于中國農業(yè)銀行股份有限公司系一家依照中國法律合法成立并有效
存續(xù)的銀行，按照相關法律法規(guī)的規(guī)定具備擔任基金托管人的資格和能
力；
鑒于融通基金管理有限公司擬擔任融通中證誠通央企紅利交易型開放
式指數(shù)證券投資基金聯(lián)接基金的基金管理人，中國農業(yè)銀行股份有限公司
擬擔任融通中證誠通央企紅利交易型開放式指數(shù)證券投資基金聯(lián)接基金的
基金托管人；
為明確融通中證誠通央企紅利交易型開放式指數(shù)證券投資基金聯(lián)接基金
的基金管理人和基金托管人之間的權利義務關系，特制訂本托管協(xié)議；
除非另有約定，《融通中證誠通央企紅利交易型開放式指數(shù)證券投資
基金聯(lián)接基金基金合同》（以下簡稱“基金合同”）中定義的術語在用于
本托管協(xié)議時應具有相同的含義；若有抵觸應以基金合同為準，并依其條
款解釋。
一、基金托管協(xié)議當事人
（一）基金管理人
名稱：融通基金管理有限公司
注冊地址：深圳市南山區(qū)粵海街道海珠社區(qū)海德三道1066號深創(chuàng)投廣場41
層、42層
郵政編碼：518054
法定代表人：張威
成立日期：2001年5月22日
批準設立機關及批準設立文號：中國證監(jiān)會證監(jiān)基字[2001]8號
組織形式：有限責任公司
注冊資本：12500萬元人民幣
存續(xù)期間：持續(xù)經(jīng)營
經(jīng)營范圍：公開募集證券投資基金管理、私募資產(chǎn)管理。
（二）基金托管人
名稱：中國農業(yè)銀行股份有限公司
注冊地址：北京市東城區(qū)建國門內大街69號
郵政編碼：100031
法定代表人：谷澍
成立時間：2009年1月15日
基金托管資格批文及文號：中國證監(jiān)會證監(jiān)基字[1998]23號
批準設立機關和批準設立文號：中國銀監(jiān)會銀監(jiān)復[2009]13號
組織形式：股份有限公司
注冊資本：34,998,303.4萬元人民幣
存續(xù)期間：持續(xù)經(jīng)營
經(jīng)營范圍：吸收公眾存款；發(fā)放短期、中期、長期貸款；辦理國內外結算；
辦理票據(jù)承兌與貼現(xiàn)；發(fā)行金融債券；代理發(fā)行、代理兌付、承銷政府債券；買
賣政府債券、金融債券；從事同業(yè)拆借；買賣、代理買賣外匯；結匯、售匯；從
事銀行卡業(yè)務；提供信用證服務及擔保；代理收付款項；提供保管箱服務；代理
資金清算；各類匯兌業(yè)務；代理政策性銀行、外國政府和國際金融機構貸款業(yè)務；
貸款承諾；組織或參加銀團貸款；外匯存款；外匯貸款；外匯匯款；外匯借款；
發(fā)行、代理發(fā)行、買賣或代理買賣股票以外的外幣有價證券；外匯票據(jù)承兌和貼
現(xiàn)；自營、代客外匯買賣；外幣兌換；外匯擔保；資信調查、咨詢、見證業(yè)務；
企業(yè)、個人財務顧問服務；證券公司客戶交易結算資金存管業(yè)務；證券投資基金
托管業(yè)務；企業(yè)年金托管業(yè)務；產(chǎn)業(yè)投資基金托管業(yè)務；合格境外機構投資者境
內證券投資托管業(yè)務；代理開放式基金業(yè)務；電話銀行、手機銀行、網(wǎng)上銀行業(yè)
務；金融衍生產(chǎn)品交易業(yè)務；經(jīng)國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構等監(jiān)管部門批準的其
他業(yè)務；保險兼業(yè)代理業(yè)務。
二、基金托管協(xié)議的依據(jù)、目的和原則
（一）訂立托管協(xié)議的依據(jù)
本協(xié)議依據(jù)《中華人民共和國證券投資基金法》（以下簡稱“《基金法》”）
等有關法律、法規(guī)（以下簡稱“法律法規(guī)”）、基金合同及其他有關規(guī)定制訂。
（二）訂立托管協(xié)議的目的
本協(xié)議的目的是明確基金管理人與基金托管人之間在基金財產(chǎn)的保管、投資
運作、凈值計算、收益分配、信息披露及相互監(jiān)督等相關事宜中的權利義務及職
責，確?；鹭敭a(chǎn)的安全，保護基金份額持有人的合法權益。
（三）訂立托管協(xié)議的原則
基金管理人和基金托管人本著平等自愿、誠實信用、充分保護基金投資者合
法權益的原則，經(jīng)協(xié)商一致，簽訂本協(xié)議。
三、基金托管人對基金管理人的業(yè)務監(jiān)督和核查
（一）基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金投資
范圍、投資對象進行監(jiān)督?；鸷贤鞔_約定基金投資風格或證券選擇標準的，
基金管理人應按照基金托管人要求的格式提供投資品種池和交易對手庫，以便基
金托管人運用相關技術系統(tǒng)，對基金實際投資是否符合基金合同關于證券選擇標
準的約定進行監(jiān)督，對存在合理疑義的事項進行核查。
本基金主要投資于目標ETF基金份額、標的指數(shù)成份股（含存托憑證，下同）
和備選成份股（含存托憑證，下同）。為更好地實現(xiàn)基金的投資目標，本基金
還可投資于非標的指數(shù)成份股（包括主板、創(chuàng)業(yè)板及其他依法發(fā)行上市的股票、
存托憑證）、債券（包括國債、央行票據(jù)、金融債券、企業(yè)債券、公司債券、
中期票據(jù)、短期融資券、超短期融資券、次級債券、政府支持機構債、政府支
持債券、地方政府債、可轉換債券（含分離交易可轉債）、可交換債券及其他
中國證監(jiān)會允許投資的債券）、資產(chǎn)支持證券、債券回購、銀行存款（包括協(xié)
議存款、定期存款及其他銀行存款）、貨幣市場工具、同業(yè)存單、股指期貨、
國債期貨、股票期權以及法律法規(guī)或中國證監(jiān)會允許基金投資的其他金融工具
（但須符合中國證監(jiān)會相關規(guī)定）。
本基金可以根據(jù)相關法律法規(guī)的規(guī)定參與融資和轉融通證券出借業(yè)務。
如法律法規(guī)或監(jiān)管機構以后允許基金投資其他品種，基金管理人在履行適
當程序后，可以將其納入投資范圍。
基金的投資組合比例：本基金投資于目標ETF的比例不低于基金資產(chǎn)凈值的
90%。每個交易日日終在扣除股指期貨合約、國債期貨合約和股票期權合約需繳
納的交易保證金后，持有現(xiàn)金或者到期日在一年以內的政府債券的比例合計不
低于基金資產(chǎn)凈值的5%，其中現(xiàn)金不包括結算備付金、存出保證金和應收申購
款等。
如法律法規(guī)或中國證監(jiān)會變更投資品種的投資比例限制，基金管理人在履
行適當程序后，可以調整上述投資品種的投資比例。
（二）基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金投資
比例進行監(jiān)督?；鹜泄苋税聪率霰壤驼{整期限進行監(jiān)督：
（1）本基金投資于目標ETF的比例不低于基金資產(chǎn)凈值的90%；
（2）每個交易日日終在扣除股指期貨合約、國債期貨合約和股票期權合約
需繳納的交易保證金后，持有現(xiàn)金或者到期日在一年以內的政府債券的比例合
計不低于基金資產(chǎn)凈值的5%，其中現(xiàn)金不包括結算備付金、存出保證金和應收
申購款等；
（3）本基金投資于同一原始權益人的各類資產(chǎn)支持證券的比例，不得超過
基金資產(chǎn)凈值的10%；
（4）本基金持有的全部資產(chǎn)支持證券，其市值不得超過基金資產(chǎn)凈值的
20%；
（5）本基金持有的同一（指同一信用級別）資產(chǎn)支持證券的比例，不得超
過該資產(chǎn)支持證券規(guī)模的10%；
（6）本基金管理人管理的且由本基金托管人托管的全部基金投資于同一原
始權益人的各類資產(chǎn)支持證券，不得超過其各類資產(chǎn)支持證券合計規(guī)模的10%；
（7）本基金應投資于信用級別評級為BBB以上（含BBB）的資產(chǎn)支持證券。
基金持有資產(chǎn)支持證券期間，如果其信用等級下降、不再符合投資標準，應在
評級報告發(fā)布之日起3個月內予以全部賣出；
（8）基金財產(chǎn)參與股票發(fā)行申購，本基金所申報的金額不超過本基金的總
資產(chǎn)，本基金所申報的股票數(shù)量不超過擬發(fā)行股票公司本次發(fā)行股票的總量；
（9）本基金參與股指期貨交易，需遵守下列投資比例限制：
1）本基金在任何交易日日終，持有的買入股指期貨合約價值，不得超過基
金資產(chǎn)凈值的10%；
2）本基金在任何交易日日終，持有的賣出股指期貨合約價值不得超過基金
持有的股票總市值的20%；
3）本基金所持有的股票市值和買入、賣出股指期貨合約價值，合計（軋差
計算）應當符合基金合同關于股票投資比例的有關約定；
4）本基金在任何交易日內交易（不包括平倉）的股指期貨合約的成交金額
不得超過上一交易日基金資產(chǎn)凈值的20%；
（10）本基金參與國債期貨交易，需遵守下列投資比例限制：
1）本基金在任何交易日日終，持有的買入國債期貨合約價值，不得超過基
金資產(chǎn)凈值的15%；
2）本基金在任何交易日日終，持有的賣出國債期貨合約價值不得超過基金
持有的債券總市值的30%；
3）本基金所持有的債券（不含到期日在一年以內的政府債券）市值和買入、
賣出國債期貨合約價值，合計（軋差計算）應當符合基金合同關于債券投資比
例的有關約定；
4）本基金在任何交易日內交易（不包括平倉）的國債期貨合約的成交金額
不得超過上一交易日基金資產(chǎn)凈值的30%；
（11）本基金參與股指期貨或國債期貨交易時，在任何交易日日終，持有
的買入股指期貨合約和國債期貨合約價值與有價證券市值之和，不得超過基金
資產(chǎn)凈值的100%。其中，有價證券指股票、債券（不含到期日在一年以內的政
府債券）、資產(chǎn)支持證券、買入返售金融資產(chǎn)（不含質押式回購）等；
（12）本基金參與股票期權交易，需遵守下列投資比例限制：
1）本基金因未平倉的期權合約支付和收取的權利金總額不得超過基金資產(chǎn)
凈值的10%；
2）本基金開倉賣出認購期權的，應持有足額標的證券；開倉賣出認沽期權
的，應持有合約行權所需的全額現(xiàn)金或交易所規(guī)則認可的可沖抵期權保證金的
現(xiàn)金等價物；
3）本基金未平倉的期權合約面值不得超過基金資產(chǎn)凈值的20%。其中，合
約面值按照行權價乘以合約乘數(shù)計算；
（13）本基金參與轉融通證券出借業(yè)務的，應當符合下列限制：
1）本基金參與轉融通證券出借業(yè)務的資產(chǎn)不得超過基金資產(chǎn)凈值的30%，
其中出借期限在10個交易日以上的出借證券應納入《流動性風險管理規(guī)定》所
述流動性受限證券的范圍；
2）本基金參與出借業(yè)務的單只證券不得超過基金持有該證券總量的50%；
3）證券出借的平均剩余期限不得超過30天，平均剩余期限按市值加權平均
計算；
4）最近6個月內日均基金資產(chǎn)凈值不得低于2億元；
（14）本基金參與融資的，每個交易日日終，本基金持有的融資買入股票
與其他有價證券市值之和，不得超過基金資產(chǎn)凈值的95%；
（15）本基金投資存托憑證的比例限制依照境內上市交易的股票執(zhí)行；
（16）本基金主動投資于流動性受限資產(chǎn)的市值合計不得超過基金資產(chǎn)凈
值的15%；因證券市場波動、上市公司股票停牌、基金規(guī)模變動等基金管理人之
外的因素致使基金不符合該比例限制的，基金管理人不得主動新增流動性受限
資產(chǎn)的投資；
（17）本基金與私募類證券資管產(chǎn)品及中國證監(jiān)會認定的其他主體為交易
對手開展逆回購交易的，可接受質押品的資質要求應當與基金合同約定的投資
范圍保持一致；
（18）本基金資產(chǎn)總值不超過基金資產(chǎn)凈值的140%；
（19）法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和基金合同約定的其他投資限制。
因證券/期貨市場波動、證券發(fā)行人合并、基金規(guī)模變動、標的指數(shù)成份股
調整、標的指數(shù)成份股流動性限制、目標ETF暫停申購、贖回或二級市場交易停
牌等基金管理人之外的因素致使基金投資比例不符合上述第（1）項的，基金管
理人應當在20個交易日內進行調整；除上述（1）、（2）、（7）、（13）、
（16）、（17）情形之外，因證券/期貨市場波動、證券發(fā)行人合并、基金規(guī)模
變動、標的指數(shù)成份股調整、標的指數(shù)成份股流動性限制、目標ETF暫停申購、
贖回或二級市場交易停牌等基金管理人之外的因素致使基金投資比例不符合上
述規(guī)定投資比例的，基金管理人應當在10個交易日內進行調整，但中國證監(jiān)會
規(guī)定的特殊情形除外。
本基金參與轉融通證券出借業(yè)務，因證券市場波動、證券發(fā)行人合并、基
金規(guī)模變動等基金管理人之外的因素致使基金投資不符合上述第（13）項規(guī)定
的，基金管理人不得新增出借業(yè)務。
基金管理人應當自基金合同生效之日起6個月內使基金的投資組合比例符合
基金合同的有關約定。在上述期間內，本基金的投資范圍、投資策略應當符合
基金合同的約定。基金托管人對基金的投資的監(jiān)督與檢查自基金合同生效之日
起開始。
法律法規(guī)或監(jiān)管部門取消或變更上述限制，如適用于本基金，基金管理人
在履行適當程序后，則本基金投資不再受相關限制或以變更后的規(guī)定為準。
（三）基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對本協(xié)議第
十五條第（九）項基金投資禁止行為進行監(jiān)督。
根據(jù)法律法規(guī)有關基金從事關聯(lián)交易的規(guī)定，基金管理人和基金托管人應事
先相互提供與本機構有控股關系的股東或與本機構有其他重大利害關系的公司名
單及其更新，并以雙方約定的方式提交，確保所提供的關聯(lián)交易名單的真實性、
完整性、全面性?；鸸芾砣擞胸熑畏謩e保管真實、完整、全面的關聯(lián)交易名單，
并負責及時更新該名單。名單變更后基金管理人應及時發(fā)送基金托管人，基金托
管人應及時確認已知名單的變更。如果基金托管人在運作中嚴格遵循了監(jiān)督流程，
基金管理人仍違規(guī)進行關聯(lián)交易，并造成基金資產(chǎn)損失的，由基金管理人承擔責
任，基金托管人有權向中國證監(jiān)會報告。
基金管理人運用基金財產(chǎn)買賣基金管理人、基金托管人及其控股股東、實際
控制人或者與其有重大利害關系的公司發(fā)行的證券或者承銷期內承銷的證券，或
者從事其他重大關聯(lián)交易的，應當符合基金的投資目標和投資策略，遵循基金份
額持有人利益優(yōu)先原則，防范利益沖突，建立健全內部審批機制和評估機制，按
照市場公平合理價格執(zhí)行。相關交易必須事先得到基金托管人的同意，并按法律
法規(guī)予以披露。重大關聯(lián)交易應提交基金管理人董事會審議，并經(jīng)過三分之二以
上的獨立董事通過?；鸸芾砣硕聲辽倜堪肽陮﹃P聯(lián)交易事項進行審查。
法律、行政法規(guī)或監(jiān)管部門取消或調整上述禁止性規(guī)定的，如適用于本基金，
基金管理人在履行適當程序后，則本基金投資不再受相關限制或按調整后的規(guī)定
執(zhí)行。
（四）基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金管理
人參與銀行間債券市場進行監(jiān)督?；鸸芾砣藨诨鹜顿Y運作之前向基金托管
人提供經(jīng)慎重選擇的、本基金適用的銀行間債券市場交易對手名單，并約定各交
易對手所適用的交易結算方式?；鹜泄苋吮O(jiān)督基金管理人是否按事前提供的銀
行間債券市場交易對手名單進行交易?；鸸芾砣丝梢詫︺y行間債券市場交易對
手名單進行更新，如基金管理人根據(jù)市場情況需要臨時調整銀行間債券市場交易
對手名單，應向基金托管人說明理由，并在與交易對手發(fā)生交易前與基金托管人
協(xié)商解決。基金管理人收到基金托管人書面確認后，被確認調整的名單開始生效，
新名單生效前已與本次剔除的交易對手所進行但尚未結算的交易，仍應按照協(xié)議
進行結算?；鸸芾砣素撠煂灰讓κ值馁Y信控制，按銀行間債券市場的交易規(guī)
則進行交易，基金托管人則根據(jù)銀行間債券市場成交單對合同履行情況進行監(jiān)督，
但不承擔交易對手不履行合同造成的損失。如基金托管人事后發(fā)現(xiàn)基金管理人沒
有按照事先約定的交易對手或交易方式進行交易時，基金托管人應及時提醒基金
管理人，基金托管人不承擔由此造成的相應損失和責任。如基金管理人在基金投
資運作之前未向基金托管人提供銀行間債券市場交易對手名單的，視為基金管理
人認可全市場交易對手。
（五）基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金管理
人投資銀行存款進行監(jiān)督?；鹜顿Y銀行存款的，基金管理人應根據(jù)法律法規(guī)的
規(guī)定及基金合同的約定，建立投資制度、審慎選擇存款銀行，做好風險控制；并
按照基金托管人的要求配合基金托管人完成相關業(yè)務辦理。
（六）基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金資產(chǎn)
凈值計算、各類基金份額凈值計算、應收資金到賬、基金費用開支及收入確定、
基金收益分配、相關信息披露、基金宣傳推介材料中登載基金業(yè)績表現(xiàn)數(shù)據(jù)等進
行監(jiān)督和核查。
如果基金管理人未經(jīng)基金托管人的審核擅自將不實的業(yè)績表現(xiàn)數(shù)據(jù)印制在宣
傳推介材料上，則基金托管人對此不承擔相應責任，并將在發(fā)現(xiàn)后立即報告中國
證監(jiān)會。
（七）基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金投資
流通受限證券進行監(jiān)督。
1、基金投資流通受限證券，應遵守《關于基金投資非公開發(fā)行股票等流通
受限證券有關問題的通知》等有關法律法規(guī)規(guī)定。
2、流通受限證券，包括由法律法規(guī)或中國證監(jiān)會規(guī)范的非公開發(fā)行股票、公
開發(fā)行股票網(wǎng)下配售部分等在發(fā)行時明確一定期限鎖定期的可交易證券,不
包括由于發(fā)布重大消息或其他原因而臨時停牌的證券、已發(fā)行未上市證券、回
購交易中的質押券等流通受限證券。
3、在首次投資流通受限證券之前，基金管理人應當制定相關投資決策
流程、風險控制制度、流動性風險控制預案等規(guī)章制度。基金管理人應當根據(jù)
基金流動性的需要合理安排流通受限證券的投資比例，并在風險控制制度中明
確具體比例，避免基金出現(xiàn)流動性風險。上述規(guī)章制度須經(jīng)基金管理人董事會
批準。上述規(guī)章制度經(jīng)董事會通過之后，基金管理人應當將上述規(guī)章制度以及
董事會批準上述規(guī)章制度的決議提交給基金托管人。
4、在投資流通受限證券之前，基金管理人應至少提前一個交易日向基金托
管人提供有關流通受限證券的相關信息，具體應當包括但不限于如下文件（如
有）：
擬發(fā)行數(shù)量、定價依據(jù)、監(jiān)管機構的批準證明文件復印件、基金管理人與承
銷商簽訂的銷售協(xié)議復印件、繳款通知書、基金擬認購的數(shù)量、價格、總成本、
劃款賬號、劃款金額、劃款時間文件等。基金管理人應保證上述信息的真實、完
整。
5、基金托管人在監(jiān)督基金管理人投資流通受限證券的過程中，如認為因市
場出現(xiàn)劇烈變化導致基金管理人的具體投資行為可能對基金財產(chǎn)造成較大風險，
基金托管人有權要求基金管理人對該風險的消除或防范措施進行補充和整改，并
做出書面說明。否則，基金托管人經(jīng)事先書面告知基金管理人，有權拒絕執(zhí)行其
有關指令。因拒絕執(zhí)行該指令造成基金財產(chǎn)損失的，基金托管人不承擔相應責
任并有權報告中國證監(jiān)會。
6、基金管理人應保證基金投資的流通受限證券登記存管在本基金名下，并
確?；鹜泄苋四軌蛘２樵?。因基金管理人原因產(chǎn)生的流通受限證券登記存管
問題，造成基金財產(chǎn)的損失或基金托管人無法安全保管基金財產(chǎn)的責任與損失，
由基金管理人承擔。
7、如果基金管理人未按照本協(xié)議的約定向基金托管人報送相關數(shù)據(jù)或者報
送了虛假的數(shù)據(jù)，導致基金托管人不能履行基金托管人職責的，基金管理人應依
法承擔相應法律后果。除基金托管人未能依據(jù)基金合同及本協(xié)議履行職責外，因
投資流通受限證券產(chǎn)生的損失，基金托管人按照本協(xié)議履行監(jiān)督職責后不承擔上
述損失。
（八）基金參與轉融通證券出借業(yè)務，基金管理人應當遵守審慎經(jīng)營原則，
配備技術系統(tǒng)和專業(yè)人員，制定科學合理的投資策略和風險管理制度，完善業(yè)務
流程，有效防范和控制風險?；鹜泄苋藢饏⑴c出借業(yè)務進行監(jiān)督和復核。
（九）基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的上述事項及投資指令或實際投資運作中
違反法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定，應及時以書面形式通知基金管理人限期糾正。
基金管理人應積極配合和協(xié)助基金托管人的監(jiān)督和核查?；鸸芾砣耸盏酵ㄖ?
應在下一工作日及時核對并以書面形式給基金托管人發(fā)出回函，就基金托管人的
合理疑義進行解釋或舉證，說明違規(guī)原因及糾正期限，并保證在規(guī)定期限內及時
改正。在上述規(guī)定期限內,基金托管人有權隨時對通知事項進行復查,督促基金管
理人改正?；鸸芾砣藢鹜泄苋送ㄖ倪`規(guī)事項未能在限期內糾正的，基金
托管人應報告中國證監(jiān)會?；鹜泄苋税l(fā)現(xiàn)基金管理人依據(jù)交易程序已經(jīng)生效的
投資指令違反法律、行政法規(guī)和其他有關規(guī)定，或者違反基金合同約定的，應當
立即通知基金管理人，并報告中國證監(jiān)會。
（十）基金管理人有義務配合和協(xié)助基金托管人依照法律法規(guī)、基金合同和
本托管協(xié)議對基金業(yè)務執(zhí)行核查。對基金托管人發(fā)出的書面提示，基金管理人應
在規(guī)定時間內答復并改正，或就基金托管人的合理疑義進行解釋或舉證；對基金
托管人按照法規(guī)要求需向中國證監(jiān)會報送基金監(jiān)督報告的事項，基金管理人應積
極配合提供相關數(shù)據(jù)資料和制度等。
（十一）基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人有重大違規(guī)行為，應及時報告中國證監(jiān)
會，同時通知基金管理人限期糾正，并將糾正結果報告中國證監(jiān)會?；鸸芾砣?
無正當理由，拒絕、阻撓對方根據(jù)本協(xié)議規(guī)定行使監(jiān)督權，或采取拖延、欺詐等
手段妨礙對方進行有效監(jiān)督，情節(jié)嚴重或經(jīng)基金托管人提出警告仍不改正的，基
金托管人應報告中國證監(jiān)會。
（十二）當基金持有特定資產(chǎn)且存在或潛在大額贖回申請時，根據(jù)最大限度
保護基金份額持有人利益的原則，基金管理人經(jīng)與基金托管人協(xié)商一致，并咨詢
會計師事務所意見后，可以依照法律法規(guī)及基金合同的約定啟用側袋機制。
側袋機制實施期間，本部分約定的投資組合比例、投資策略、組合限制、業(yè)
績比較基準、風險收益特征等約定僅適用于主袋賬戶。
側袋機制的具體規(guī)則依照相關法律法規(guī)的規(guī)定和基金合同、招募說明書的約
定執(zhí)行。
四、基金管理人對基金托管人的業(yè)務核查
（一）基金管理人對基金托管人履行托管職責情況進行核查，核查事項包括
基金托管人安全保管基金財產(chǎn)、開設基金財產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶等投資所需
賬戶、復核基金管理人計算的基金資產(chǎn)凈值和各類基金份額凈值、根據(jù)基金管理
人指令辦理清算交收、相關信息披露和監(jiān)督基金投資運作等行為。
（二）基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人擅自挪用基金財產(chǎn)、未對基金財產(chǎn)實行分
賬管理、未執(zhí)行或無故延遲執(zhí)行基金管理人資金劃撥指令、泄露基金投資信息等
違反《基金法》、基金合同、本協(xié)議及其他有關規(guī)定時，應及時以書面形式通知
基金托管人限期糾正?；鹜泄苋耸盏酵ㄖ髴谙乱还ぷ魅涨凹皶r核對并以書
面形式給基金管理人發(fā)出回函，說明違規(guī)原因及糾正期限，并保證在規(guī)定期限內
及時改正。在上述規(guī)定期限內，基金管理人有權隨時對通知事項進行復查,督促
基金托管人改正。基金托管人應積極配合基金管理人的核查行為，包括但不限于：
提交相關資料以供基金管理人核查托管財產(chǎn)的完整性和真實性，在規(guī)定時間內答
復基金管理人并改正。
（三）基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人有重大違規(guī)行為，應及時報告中國證監(jiān)會，
同時通知基金托管人限期糾正，并將糾正結果報告中國證監(jiān)會。基金托管人無正
當理由，拒絕、阻撓對方根據(jù)本協(xié)議規(guī)定行使監(jiān)督權，或采取拖延、欺詐等手段
妨礙對方進行有效監(jiān)督，情節(jié)嚴重或經(jīng)基金管理人提出警告仍不改正的，基金管
理人應報告中國證監(jiān)會。
五、基金財產(chǎn)的保管
（一）基金財產(chǎn)保管的原則
1、基金財產(chǎn)應獨立于基金管理人、基金托管人和證券經(jīng)紀機構的固有財產(chǎn)。
2、基金托管人應安全保管基金財產(chǎn)。未經(jīng)基金管理人依據(jù)合法程序作出的
合法合規(guī)指令，基金托管人不得自行運用、處分、分配基金的任何財產(chǎn)。
3、基金托管人按照規(guī)定開設基金財產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶等投資所需賬戶。
4、基金托管人對所托管的不同基金財產(chǎn)分別設置賬戶，確?；鹭敭a(chǎn)的完
整與獨立。
5、基金托管人根據(jù)基金管理人的指令，按照基金合同和本協(xié)議的約定保管
基金財產(chǎn)，如有特殊情況雙方可另行協(xié)商解決。
6、對于因為基金投資產(chǎn)生的應收資產(chǎn)，應由基金管理人負責與有關當事人
確定到賬日期并通知基金托管人，到賬日基金財產(chǎn)沒有到達基金賬戶的，基金托
管人應及時通知基金管理人采取措施進行催收。由此給基金財產(chǎn)造成損失的，基
金托管人對此不承擔相應責任，但應給予積極的配合和協(xié)助。
7、除依據(jù)法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定外，基金托管人不得委托第三人托管
基金財產(chǎn)。
（二）基金募集期間及募集資金的驗資
1、基金募集期間的資金應存于基金管理人在具有托管資格的商業(yè)銀行開設
的基金認購專戶。該賬戶由基金管理人開立并管理。
2、基金募集期滿或基金停止募集時，募集的基金份額總額、基金募集
金額、基金份額持有人人數(shù)符合《基金法》、《公開募集證券投資基金運作管理辦法》
（以下簡稱“《運作辦法》”）等有關規(guī)定后，基金管理人應將屬于基金財產(chǎn)的全
部資金劃入基金托管人開立的基金托管資金賬戶，同時在規(guī)定時間內，聘請符
合《中華人民共和國證券法》規(guī)定的會計師事務所進行驗資，出具驗資報告。
出具的驗資報告由參加驗資的2名或2名以上中國注冊會計師簽字方為有效。
3、若基金募集期限屆滿，未能達到基金合同生效的條件，由基金管理人按
規(guī)定辦理退款等事宜，基金托管人應提供充分協(xié)助。
（三）基金資金賬戶的開立和管理
1、基金托管人應負責本基金的資金賬戶的開設和管理。
2、基金托管人應以本基金的名義在其營業(yè)機構開設本基金的資金賬戶，并
根據(jù)基金管理人合法合規(guī)的指令辦理資金收付。本基金的銀行預留印鑒由基金托
管人保管和使用。本基金的一切貨幣收支活動，包括但不限于投資、支付贖回金
額、支付基金收益、收取申購款，均需通過本基金的資金賬戶進行。
3、基金托管資金賬戶的開立和使用，限于滿足開展本基金業(yè)務的需要?；?
金托管人和基金管理人不得假借本基金的名義開立任何其他銀行賬戶；亦不得使
用基金的任何賬戶進行本基金業(yè)務以外的活動。
4、基金托管資金賬戶的開立和管理應符合相關法律法規(guī)的有關規(guī)定。
5、在符合法律法規(guī)規(guī)定的條件下，基金托管人可以通過基金托管人專用賬
戶辦理基金資產(chǎn)的支付。
（四）基金證券賬戶的開立和管理
1、基金托管人在中國證券登記結算有限責任公司為基金開立基金托管人與
基金聯(lián)名的證券賬戶。
2、基金證券賬戶的開立和使用，限于滿足開展本基金業(yè)務的需要?；鹜?
管人和基金管理人不得出借或未經(jīng)對方同意擅自轉讓基金的任何證券賬戶，亦不
得使用基金的任何賬戶進行本基金業(yè)務以外的活動。
3、基金證券賬戶的開立由基金托管人負責，賬戶資產(chǎn)的管理和運用由基金
管理人負責。
4、在本托管協(xié)議生效日之后，本基金被允許從事其他投資品種的投資
業(yè)務，涉及相關賬戶的開設、使用的，按有關規(guī)定開設、使用并管理；若無相
關規(guī)定，則基金托管人應協(xié)助基金管理人辦理賬戶的開立手續(xù)。
（五）證券資金賬戶的開立和管理
基金管理人以基金名義在基金管理人選擇的證券經(jīng)紀機構營業(yè)網(wǎng)點開立證
券資金賬戶。證券經(jīng)紀機構根據(jù)相關法律法規(guī)、規(guī)范性文件為本基金開立證券
資金賬戶，并按照該證券經(jīng)紀機構開戶的流程和要求與基金管理人簽訂相關協(xié)
議。
交易所證券交易資金采用第三方存管模式，即用于證券交易的結算資金全
額存放在基金管理人為基金開立的證券資金賬戶中，場內的證券交易資金清算
由基金管理人所選擇的證券經(jīng)紀機構負責。證券資金賬戶內的資金，只能通過
證銀轉賬方式將資金劃轉至基金托管資金賬戶，不得將資金劃轉至任何其他銀
行賬戶?；鹜泄苋瞬回撠熮k理場內的證券交易資金清算，也不負責保管證券
資金賬戶內存放的資金。
（六）債券托管專戶的開設和管理
基金合同生效后，基金托管人根據(jù)中國人民銀行、中央國債登記結算有限責
任公司、銀行間市場清算所股份有限公司的有關規(guī)定，以基金的名義在中央國債
登記結算有限責任公司、銀行間市場清算所股份有限公司開立債券托管與結算賬
戶，并代表基金進行銀行間市場債券的結算?；鸸芾砣舜砘鸷炗喨珖y行
間債券市場債券回購主協(xié)議。
（七）其他賬戶的開立和管理
1、基金管理人根據(jù)投資需要按照規(guī)定開立期貨保證金賬戶及期貨交易編碼
等。完成上述賬戶開立后，基金管理人應以書面形式將期貨公司提供的期貨保
證金賬戶的初始資金密碼和市場監(jiān)控中心的登錄用戶名及密碼告知基金托管人。
資金密碼和市場監(jiān)控中心登錄密碼重置由基金管理人進行，重置后務必及時通
知托管人。基金托管人和基金管理人應當在開戶過程中相互配合，并提供所需
資料?；鸸芾砣吮ＷC所提供的賬戶開戶材料的真實性和有效性，且在相關資
料變更后及時將變更的資料提供給基金托管人。
2、因業(yè)務發(fā)展需要而開立的其他賬戶，可以根據(jù)法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定，在基
金管理人和基金托管人商議后開立。新賬戶按有關規(guī)則使用并管理。
3、法律法規(guī)等有關規(guī)定對相關賬戶的開立和管理另有規(guī)定的，從其規(guī)定辦理。
（八）基金財產(chǎn)投資的有關有價憑證等的保管
基金財產(chǎn)投資的有關實物證券、銀行定期存款存單等有價憑證由基金托管人
負責妥善保管，保管憑證由基金托管人持有?；鸸芾砣顺兄Z對交接給基金托管
人保管的有價憑證的真實性、完整性負責，基金托管人只負責對有價憑證進行保
管，不負責對有價憑證真?zhèn)蔚谋鎰e，不承擔有價憑證對應存款的本金及收益的安
全。實物證券的購買和轉讓，由基金托管人根據(jù)基金管理人的指令辦理。屬于基
金托管人實際有效控制下的實物證券在基金托管人保管期間的損壞、滅失，由此
產(chǎn)生的責任應由基金托管人承擔。托管人對托管人以外機構實際有效控制的證券
不承擔保管責任。
（九）與基金財產(chǎn)有關的重大合同的保管
由基金管理人代表基金簽署的、與基金有關的重大合同的原件分別由基金管
理人、基金托管人保管。除協(xié)議另有規(guī)定外，基金管理人在代表基金簽署與基金
有關的重大合同時應保證基金一方持有兩份以上的正本，以便基金管理人和基金
托管人至少各持有一份正本的原件。重大合同的保管期限不少于法律法規(guī)規(guī)定的
最低期限。
六、指令的發(fā)送、確認及執(zhí)行
基金管理人在運用基金財產(chǎn)開展場內證券交易時，應通過基金與證券資金賬
戶已建立的第三方存管系統(tǒng)實現(xiàn)基金托管資金賬戶與證券資金賬戶之間的資金劃
轉，即銀證互轉。
基金管理人在運用基金財產(chǎn)開展場外交易時，應向基金托管人發(fā)送場外資金
劃撥及其他款項收付指令，基金托管人執(zhí)行基金管理人的指令、辦理基金名下的
資金往來等有關事項。
（一）基金管理人對發(fā)送指令人員的書面授權
1、基金管理人應指定專人、專用傳真號碼或其他基金管理人和基金托管人
雙方書面共同確認的方式向基金托管人發(fā)送指令。
2、基金管理人應向基金托管人提供書面授權文件，該文件應加蓋基金管理
人公章，文件中應含有管理人預留印鑒，該預留印鑒為托管人確定管理人所發(fā)送
指令表面一致性的唯一依據(jù)。向托管人發(fā)送授權文件后，要及時電話確認，以保
證托管人及時查收。
3、基金托管人收到授權文件的傳真件并經(jīng)基金管理人電話確認后，授權文
件即生效?；鸸芾砣藨诎l(fā)送傳真后三個工作日內將授權文件原件送至基金托
管人處，若托管人收到的授權文件原件和傳真件不一致，以傳真件為準。
4、基金管理人和基金托管人對授權文件負有保密義務，其內容不得向被授
權人及相關操作人員以外的任何人泄露，法律法規(guī)規(guī)定或有權機關要求的除外。
（二）指令的內容
1、指令包括付款指令（含贖回、分紅付款指令、銀行間業(yè)務劃款指令）以
及其他資金劃撥指令等。
2、基金管理人發(fā)給基金托管人的指令應寫明款項事由、支付時間、到賬時間、
金額、賬戶資料等，并加蓋預留印鑒。
（三）指令的發(fā)送、確認及執(zhí)行的時間和程序
1、指令的發(fā)送
基金管理人發(fā)送指令應采用加密傳真方式或其他基金管理人和基金托管人雙
方書面共同確認的方式。
基金管理人應按照法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定，在其合法的經(jīng)營權限和交易
權限內發(fā)送指令。
指令發(fā)出后，基金管理人應及時以電話方式向基金托管人確認。
基金管理人應在交易結束后將全國銀行間交易成交單加蓋印章后及時傳真
給基金托管人，并電話確認。
基金管理人在發(fā)送指令時，應為基金托管人執(zhí)行指令留出至少2個工作小時。
由基金管理人的原因造成的指令傳輸不及時、未能留出足夠的劃款時間，未準備
足夠資金，致使資金未能及時到賬所造成的損失由基金管理人承擔，基金托管人
應積極協(xié)助處理。
2、指令的確認
基金托管人應指定專人接收基金管理人的指令，答復基金管理人的指令確認
電話。指令到達基金托管人后，基金托管人應指定專人根據(jù)基金管理人提供的授
權文件進行表面相符的形式審查，及時審慎驗證有關內容及印鑒，基金托管人對
指令的真實性不承擔責任。如有疑問必須及時通知基金管理人。
3、指令的時間和執(zhí)行
基金托管人對指令驗證后，應及時辦理。
基金管理人應確?；鹜泄苋嗽趫?zhí)行指令時，基金托管資金賬戶有足夠的資
金余額，否則基金托管人可不予執(zhí)行，但應及時通知基金管理人，由基金管理人
審核、查明原因，確認此交易指令無效。在及時通知后，基金托管人不承擔因未
執(zhí)行該指令造成損失的責任。
對于時效性要求高的指令，基金管理人必須及時將指令傳至托管人，并預留
充足的指令處理時間。
對于發(fā)送時資金不足的指令，托管人有權不予執(zhí)行，但應及時通知基金管理
人，基金管理人確認該指令不予取消的，資金備足并以通知托管人的時間視為指
令收到時間，因賬戶資金余額不足導致的投資損失不由托管人承擔。
（四）基金管理人發(fā)送錯誤指令的情形和處理程序
基金托管人發(fā)現(xiàn)指令錯誤，應及時提示基金管理人改正后再予以執(zhí)行，若由
此造成的延誤損失由基金管理人承擔。
（五）基金托管人依照法律法規(guī)暫緩、拒絕執(zhí)行指令的情形和處理程序
若基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的指令違反法律、行政法規(guī)和其他有關規(guī)定，
或者違反基金合同約定的，應當視情況暫緩或拒絕執(zhí)行，及時通知基金管理人。
若基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人依據(jù)交易程序已經(jīng)生效的指令違反法律、行政
法規(guī)和其他有關規(guī)定，或者違反基金合同約定的，應當及時通知基金管理人，在
基金托管人已經(jīng)依據(jù)本協(xié)議約定履行監(jiān)督職責的情況下，由此造成的損失由基金
管理人承擔。
（六）基金托管人未按照基金管理人指令執(zhí)行的處理方法
基金托管人由于其自身原因未能執(zhí)行或錯誤執(zhí)行基金管理人指令致使本基金
的利益受到損害，應在發(fā)現(xiàn)后，及時采取措施予以彌補，給本基金、基金份額持
有人或基金管理人造成損失的，對由此造成的直接經(jīng)濟損失負賠償責任。
（七）授權通知的變更
1、基金管理人若對授權通知的內容進行修改，應當提前至少三個工作日電
話通知基金托管人?；鸸芾砣诵杼峁娴淖兏跈嗤ㄖ募诩由w公章后
以傳真或其他雙方約定的方式發(fā)送給基金托管人，同時以電話形式向基金托管人
確認。變更授權通知文件在基金托管人收到相關文件傳真件和基金管理人的電話
確認時生效?；鸸芾砣嗽诖撕笕齻€工作日內將變更授權通知文件原件送交基金
托管人。若原件與傳真件不一致，以傳真件為準。
2、基金托管人更改接收基金管理人指令的人員及聯(lián)系方式，應至少提前1個工
作日以傳真方式發(fā)送基金管理人。基金托管人更改接收基金管理人指令的人員及
聯(lián)系方式自基金管理人電話確認后生效。
（八）其他事項
1、基金托管人在接收指令時，應對指令的要素是否齊全、印鑒是否與預留
的授權文件內容相符進行檢查，如發(fā)現(xiàn)問題，應及時通知基金管理人。
2、除因基金托管人自身原因致使基金管理人、基金的利益受到損害而負賠
償責任外，基金托管人按照法律法規(guī)、本協(xié)議的規(guī)定執(zhí)行基金管理人指令而引起
的可能發(fā)生的相應損失，基金托管人不承擔相應責任。
七、交易及清算交收安排
（一）選擇代理證券、期貨買賣的證券、期貨經(jīng)紀機構
基金管理人負責選擇代理本基金證券買賣的證券經(jīng)紀機構，并與基金托管
人、證券經(jīng)紀機構簽訂證券經(jīng)紀服務協(xié)議，明確三方在本基金參與場內證券買
賣中的各類證券交易、證券交收及相關資金交收、交易數(shù)據(jù)傳輸與接收過程中
的職責和義務。
基金管理人應及時將本基金財產(chǎn)的傭金費率等基本信息以及變更情況及時以
書面形式通知基金托管人。因相關法律法規(guī)或交易規(guī)則的修改帶來的變化以屆時
有效的法律法規(guī)和相關交易規(guī)則為準。
基金管理人負責選擇代理本基金期貨交易的期貨經(jīng)紀機構，并與其簽訂期貨
經(jīng)紀合同，其他事宜根據(jù)法律法規(guī)、基金合同的相關規(guī)定執(zhí)行，若無明確規(guī)定的，
可參照有關證券買賣、證券經(jīng)紀機構選擇的規(guī)則執(zhí)行。
（二）基金投資證券后的清算交收安排
1、清算與交割
基金托管人負責基金投資于證券發(fā)生的所有場外交易的清算交收；基金投資
于證券發(fā)生的所有場內交易的清算交收，由基金管理人負責委托代理證券買賣的
證券經(jīng)紀機構根據(jù)相關登記結算公司的結算規(guī)則辦理。
場外資金匯劃由基金托管人根據(jù)基金管理人的劃款指令和業(yè)務憑證辦理。對
基金管理人的資金劃撥指令，基金托管人在復核無誤后應在規(guī)定期限內執(zhí)行并在
執(zhí)行完畢后回函確認，不得延誤。證券經(jīng)紀機構代理本基金財產(chǎn)與中國證券登記
結算有限責任公司完成證券交易及非交易涉及的證券資金結算業(yè)務，并承擔由證
券經(jīng)紀機構原因造成的正常結算、交收業(yè)務無法完成的責任；若由于基金管理人
原因造成的正常結算業(yè)務無法完成，責任由基金管理人承擔。如果因基金托管人
原因在清算和交收中造成基金財產(chǎn)的損失，應由基金托管人承擔相應責任。
對于任何原因發(fā)生的證券資金交收違約事件，相關各方應當及時協(xié)商解決。
本基金投資于期貨發(fā)生的資金交割清算由基金管理人選定的經(jīng)紀公司負責辦
理。基金托管人對由于期貨交易所期貨保證金制度和清算交割的需要而存放在期
貨經(jīng)紀公司的資金不行使保管職責和交收職責，基金管理人應在期貨經(jīng)紀協(xié)議或
其它協(xié)議中約定由選定的期貨經(jīng)紀公司承擔資金安全保管責任和交收責任。
場外資金對外投資劃款由基金托管人憑基金管理人符合本托管協(xié)議約定的有
效資金劃撥指令和相關投資合同（如有）進行資金劃撥；場外投資本金及收益的
劃回，由基金管理人負責協(xié)調相關資金劃撥回基金托管資金賬戶事宜。
2、交易記錄、資金和證券/期貨賬目核對的時間和方式
（1）交易記錄的核對
基金管理人和基金托管人按每個工作日進行交易記錄的核對。對外披露凈值
之前，必須保證當天所有實際交易記錄與基金會計賬簿上的交易記錄完全一致。
如果實際交易記錄與會計賬簿記錄不一致，造成基金會計核算不完整或不真實，
由此給基金造成的損失由責任方承擔。
（2）資金賬目的核對
資金賬目按日核實，賬實相符。
（3）證券賬目的核對
基金托管人應按時核對證券賬戶中的種類和數(shù)量，確保每日交易結束后證券
賬戶中證券的種類和數(shù)量與基金會計賬簿中的記載一致。
（4）實物券賬目
實物券賬目，每月月末相關各方進行賬實核對。
（三）基金申購、贖回及轉換業(yè)務處理的基本規(guī)定
1、基金份額申購、贖回及轉換的確認、清算由基金管理人指定的登記機構
負責。
2、基金管理人應將每個開放日的申購、贖回、轉換開放式基金的數(shù)據(jù)傳送
給基金托管人?；鸸芾砣藨獙鬟f的申購、贖回、轉換開放式基金的數(shù)據(jù)真實
性負責。
3、基金管理人應保證其委托的登記機構必須于每個工作日15:00前向基金
托管人發(fā)送前一開放日上述有關數(shù)據(jù)，并保證相關數(shù)據(jù)的準確、完整。
4、登記機構應通過與基金托管人建立的系統(tǒng)發(fā)送有關電子數(shù)據(jù)，如因各種
原因，該系統(tǒng)無法正常發(fā)送，雙方可協(xié)商解決處理方式?；鸸芾砣讼蚧鹜泄?
人發(fā)送的數(shù)據(jù)，雙方各自按有關規(guī)定保存。
5、如基金管理人委托其他機構辦理本基金的注冊登記業(yè)務，上述事宜由基
金管理人負責。
6、關于清算專用賬戶的設立和管理
為滿足申購、贖回及分紅資金匯劃的需要，由基金管理人開立資金清算的專
用賬戶，該賬戶由登記機構管理。
（四）開放式基金申購、贖回和基金轉換的資金清算
如果當日基金為凈應收款，基金管理人最晚不遲于款項交收日當日15：00前
將資金劃往資產(chǎn)托管專戶。
基金托管人應及時查收資金是否到賬，對于未準時到賬的資金，應及時通知
基金管理人劃付。
如果當日基金為凈應付款，基金托管人應根據(jù)基金管理人的指令及時進行劃
付。如果指令接收時，賬戶余額不足支付，以賬戶足額時間為指令接收時間。因
基金托管資金賬戶沒有足夠的資金，導致基金托管人不能按時撥付，如系基金管
理人的原因造成，責任由基金管理人承擔，基金托管人不承擔墊款義務，但基金
托管人應及時通知基金管理人。
（五）基金融資、轉融通證券出借業(yè)務
如本基金按國家有關規(guī)定參與融資和轉融通證券出借業(yè)務時，基金托管人應
為基金參與融資和轉融通證券出借業(yè)務提供必要的協(xié)助。
八、基金資產(chǎn)凈值計算和會計核算
（一）基金資產(chǎn)凈值的計算及復核程序
1、基金資產(chǎn)凈值
基金資產(chǎn)凈值是指基金資產(chǎn)總值減去基金負債后的價值。
各類基金份額的基金份額凈值是按照每個估值日閉市后，A類或C類基金份額
的基金資產(chǎn)凈值除以當日A類或C類基金份額的余額數(shù)量計算，各類基金份額凈值
均精確到0.0001元，小數(shù)點后第5位四舍五入，由此產(chǎn)生的誤差計入基金財產(chǎn)。
基金管理人可以設立大額贖回情形下的凈值精度應急調整機制。國家另有規(guī)定的，
從其規(guī)定。
基金管理人每個估值日計算基金資產(chǎn)凈值及各類基金份額的基金份額凈值，
并按規(guī)定公告。
2、復核程序
基金管理人應每個估值日對基金資產(chǎn)估值。但基金管理人根據(jù)法律法規(guī)或基
金合同的規(guī)定暫停估值時除外?；鸸芾砣嗣總€估值日對基金資產(chǎn)估值后，將各
類基金份額的基金份額凈值結果發(fā)送基金托管人，經(jīng)基金托管人復核無誤后，由
基金管理人依據(jù)基金合同和相關法律法規(guī)的規(guī)定對外公布。
（二）估值對象
基金所擁有的目標ETF基金份額、股票、資產(chǎn)支持證券、股指期貨合約、國債
期貨合約、股票期權合約、債券和銀行存款本息、應收款項、其它投資等資產(chǎn)及
負債。
（三）估值原則
基金管理人在確定相關金融資產(chǎn)和金融負債的公允價值時，應符合《企業(yè)會
計準則》、監(jiān)管部門有關規(guī)定。
1、對存在活躍市場且能夠獲取相同資產(chǎn)或負債報價的投資品種，在估值日有
報價的，除會計準則規(guī)定的例外情況外，應將該報價不加調整地應用于該資產(chǎn)或
負債的公允價值計量。估值日無報價且最近交易日后未發(fā)生影響公允價值計量的
重大事件的，應采用最近交易日的報價確定公允價值。有充足證據(jù)表明估值日或
最近交易日的報價不能真實反映公允價值的，應對報價進行調整，確定公允價值。
與上述投資品種相同，但具有不同特征的，應以相同資產(chǎn)或負債的公允價值
為基礎，并在估值技術中考慮不同特征因素的影響。特征是指對資產(chǎn)出售或使用
的限制等，如果該限制是針對資產(chǎn)持有者的，那么在估值技術中不應將該限制作
為特征考慮。此外，基金管理人不應考慮因其大量持有相關資產(chǎn)或負債所產(chǎn)生的
溢價或折價。
2、對不存在活躍市場的投資品種，應采用在當前情況下適用并且有足夠可利
用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術確定公允價值。采用估值技術確定公允價值時，
應優(yōu)先使用可觀察輸入值，只有在無法取得相關資產(chǎn)或負債可觀察輸入值或取得
不切實可行的情況下，才可以使用不可觀察輸入值。
3、如經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生重大變化或證券發(fā)行人發(fā)生影響證券價格的重大事件，使
潛在估值調整對前一估值日的基金資產(chǎn)凈值的影響在0.25%以上的，應對估值進行
調整并確定公允價值。
（四）估值方法
1、目標ETF的估值
本基金持有的目標ETF份額以其估值日的基金份額凈值估值，若估值日為非證
券交易所營業(yè)日，以該基金最近估值日的基金份額凈值估值。
2、證券交易所上市的有價證券（目標ETF除外）的估值
（1）交易所上市的有價證券（包括股票等），以其估值日在證券交易所掛牌
的市價（收盤價）估值；估值日無交易的，且最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境未發(fā)生重大
變化或證券發(fā)行機構未發(fā)生影響證券價格的重大事件的，以最近交易日的市價
（收盤價）估值；如最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生了重大變化或證券發(fā)行機構發(fā)生
影響證券價格的重大事件的，可參考類似投資品種的現(xiàn)行市價及重大變化因素，
調整最近交易市價，確定公允價格；
（2）交易所上市交易或掛牌轉讓的不含權固定收益品種，選取估值日第三方
估值機構提供的相應品種當日的估值凈價進行估值；
（3）交易所上市交易或掛牌轉讓的含權固定收益品種，選取估值日第三方估
值機構提供的相應品種當日的唯一估值凈價或推薦估值凈價進行估值；
（4）交易所上市交易的可轉換債券以每日收盤價作為估值全價；
（5）交易所上市不存在活躍市場的有價證券，采用估值技術確定公允價值。
交易所市場掛牌轉讓的資產(chǎn)支持證券，采用估值技術確定公允價值。
3、處于未上市期間的有價證券應區(qū)分如下情況處理：
（1）送股、轉增股、配股和公開增發(fā)的新股，按估值日在證券交易所掛牌的
同一股票的估值方法估值；該日無交易的，以最近一日的市價（收盤價）估值；
（2）首次公開發(fā)行未上市的股票和債券，采用估值技術確定公允價值，在估
值技術難以可靠計量公允價值的情況下，按成本估值；
（3）在發(fā)行時明確一定期限限售期的股票，包括但不限于非公開發(fā)行股票、
首次公開發(fā)行股票時公司股東公開發(fā)售股份、通過大宗交易取得的帶限售期的股
票等，不包括停牌、新發(fā)行未上市、回購交易中的質押券等流通受限股票，按監(jiān)
管機構或行業(yè)協(xié)會有關規(guī)定確定公允價值；
（4）對在交易所市場發(fā)行未上市或未掛牌轉讓的債券，對存在活躍市場的情
況下，應以活躍市場上未經(jīng)調整的報價作為估值日的公允價值；對于活躍市場報
價未能代表估值日公允價值的情況下，應對市場報價進行調整以確認估值日的公
允價值；對于不存在市場活動或市場活動很少的情況下，應采用估值技術確定其
公允價值。
4、對全國銀行間市場上不含權的固定收益品種，按照第三方估值機構提供的
相應品種當日的估值凈價估值。對銀行間市場上含權的固定收益品種，按照第三
方估值機構提供的相應品種當日的唯一估值凈價或推薦估值凈價估值。對于含投
資人回售權的固定收益品種，回售登記截止日（含當日）后未行使回售權的按照
長待償期所對應的價格進行估值。對銀行間市場未上市，且第三方估值機構未提
供估值價格的債券，在發(fā)行利率與二級市場利率不存在明顯差異，未上市期間市
場利率沒有發(fā)生大的變動的情況下，按成本估值。
5、存款的估值方法
持有的銀行定期存款或通知存款以本金列示，按協(xié)議或合同利率逐日確認利
息收入。
6、同業(yè)存單的估值方法
同業(yè)存單按估值日第三方估值機構提供的估值凈價估值；選定的第三方估值
機構未提供估值價格的，按成本估值。
7、期貨合約的估值方法
期貨合約一般以估值當日結算價進行估值，估值當日無結算價的，且最近交
易日后經(jīng)濟環(huán)境未發(fā)生重大變化的，采用最近交易日結算價估值。
8、本基金投資股票期權，根據(jù)相關法律法規(guī)以及監(jiān)管部門的規(guī)定估值。
9、本基金參與融資和轉融通證券出借業(yè)務的，應參照相關法律法規(guī)及行業(yè)協(xié)
會的相關規(guī)定進行估值，確保估值的公允性。
10、本基金投資存托憑證的估值核算，依照境內上市交易的股票執(zhí)行。
11、同一證券同時在兩個或兩個以上市場交易的，按證券所處的市場分別估
值。
12、本基金可以采用第三方估值機構按照上述公允價值確定原則提供的估值
價格數(shù)據(jù)。
13、當本基金發(fā)生大額申購或贖回情形時，基金管理人可以采用擺動定價機
制，以確?；鸸乐档墓叫浴?
14、如有確鑿證據(jù)表明按上述方法進行估值不能客觀反映其公允價值的，基
金管理人可根據(jù)具體情況與基金托管人商定后，按最能反映公允價值的價格估值。
15、相關法律法規(guī)以及監(jiān)管部門有強制規(guī)定的，從其規(guī)定。如有新增事項，
按國家最新規(guī)定估值。
如基金管理人或基金托管人發(fā)現(xiàn)基金估值違反基金合同訂明的估值方法、程
序及相關法律法規(guī)的規(guī)定或者未能充分維護基金份額持有人利益時，應立即通知
對方，共同查明原因，雙方協(xié)商解決。
根據(jù)有關法律法規(guī)，基金資產(chǎn)凈值計算和基金會計核算的義務由基金管理人
承擔。本基金的基金會計責任方由基金管理人擔任，因此，就與本基金有關的會
計問題，如經(jīng)相關各方在平等基礎上充分討論后，仍無法達成一致意見的，按照
基金管理人對基金凈值信息的計算結果對外予以公布。
（五）估值錯誤的處理
基金管理人和基金托管人將采取必要、適當、合理的措施確保基金資產(chǎn)估值
的準確性、及時性。當某一類基金份額凈值小數(shù)點后4位以內（含第4位）發(fā)生估
值錯誤時，視為該類基金份額凈值錯誤。
基金合同的當事人應按照以下約定處理：
1、估值錯誤類型
本基金運作過程中，如果由于基金管理人或基金托管人、或登記機構、或銷
售機構、或證券經(jīng)紀商、或投資人自身的過錯造成估值錯誤，導致其他當事人遭
受損失的，過錯的責任人應當對由于該估值錯誤遭受損失當事人（“受損方”）
的直接損失按下述“估值錯誤處理原則”給予賠償，承擔賠償責任。
上述估值錯誤的主要類型包括但不限于：資料申報差錯、數(shù)據(jù)傳輸差錯、數(shù)
據(jù)計算差錯、系統(tǒng)故障差錯、下達指令差錯等。對于因技術原因引起的差錯，若
系同行業(yè)現(xiàn)有技術水平不能預見、不能避免、不能克服，則屬不可抗力，按照下
述規(guī)定執(zhí)行。
由于不可抗力原因造成投資人的交易資料滅失或被錯誤處理或造成其他差錯，
因不可抗力原因出現(xiàn)差錯的當事人不對其他當事人承擔賠償責任，但因該差錯取
得不當?shù)美漠斒氯巳詰撚蟹颠€不當?shù)美牧x務。
2、估值錯誤處理原則
（1）估值錯誤已發(fā)生，但尚未給當事人造成損失時，估值錯誤責任方應及時
協(xié)調各方，及時進行更正，因更正估值錯誤發(fā)生的費用由估值錯誤責任方承擔；
由于估值錯誤責任方未及時更正已產(chǎn)生的估值錯誤，給當事人造成損失的，由估
值錯誤責任方對直接損失承擔賠償責任；若估值錯誤責任方已經(jīng)積極協(xié)調，并且
有協(xié)助義務的當事人有足夠的時間進行更正而未更正，則其應當承擔相應賠償責
任。估值錯誤責任方應對更正的情況向有關當事人進行確認，確保估值錯誤已得
到更正。
（2）估值錯誤的責任方對有關當事人的直接損失負責，不對間接損失負責，
并且僅對估值錯誤的有關直接當事人負責，不對第三方負責。
（3）因估值錯誤而獲得不當?shù)美漠斒氯素撚屑皶r返還不當?shù)美牧x務。但
估值錯誤責任方仍應對估值錯誤負責。如果由于獲得不當?shù)美漠斒氯瞬环颠€或
不全部返還不當?shù)美斐善渌斒氯说睦鎿p失（“受損方”），則估值錯誤責
任方應賠償受損方的損失，并在其支付的賠償金額的范圍內對獲得不當?shù)美漠?
事人享有要求交付不當?shù)美臋嗬?；如果獲得不當?shù)美漠斒氯艘呀?jīng)將此部分不
當?shù)美颠€給受損方，則受損方應當將其已經(jīng)獲得的賠償額加上已經(jīng)獲得的不當
得利返還的總和超過其實際損失的差額部分支付給估值錯誤責任方。
（4）估值錯誤調整采用盡量恢復至假設未發(fā)生估值錯誤的正確情形的方式。
3、估值錯誤處理程序
估值錯誤被發(fā)現(xiàn)后，有關的當事人應當及時進行處理，處理的程序如下：
（1）查明估值錯誤發(fā)生的原因，列明所有的當事人，并根據(jù)估值錯誤發(fā)生的
原因確定估值錯誤的責任方；
（2）根據(jù)估值錯誤處理原則或當事人協(xié)商的方法對因估值錯誤造成的損失進
行評估；
（3）根據(jù)估值錯誤處理原則或當事人協(xié)商的方法由估值錯誤的責任方進行更
正和賠償損失；
（4）根據(jù)估值錯誤處理的方法，需要修改基金登記機構交易數(shù)據(jù)的，由基金
登記機構進行更正，并就估值錯誤的更正向有關當事人進行確認。
4、基金份額凈值估值錯誤處理的方法如下：
（1）基金份額凈值計算出現(xiàn)錯誤時，基金管理人應當立即予以糾正，通報基
金托管人，并采取合理的措施防止損失進一步擴大。
（2）錯誤偏差達到該類基金份額凈值的0.25%時，基金管理人應當通報基金
托管人并報中國證監(jiān)會備案；錯誤偏差達到該類基金份額凈值的0.5%時，基金管
理人應當公告，并報中國證監(jiān)會備案。
（3）前述內容如法律法規(guī)或監(jiān)管機關另有規(guī)定的，從其規(guī)定處理。如果行業(yè)
另有通行做法，基金管理人和基金托管人應本著平等和保護基金份額持有人利益
的原則進行協(xié)商。
（六）暫停估值的情形
1、基金投資所涉及的證券/期貨交易市場遇法定節(jié)假日或因其他原因暫停營
業(yè)時；
2、因不可抗力致使基金管理人、基金托管人無法準確評估基金資產(chǎn)價值時；
3、當特定資產(chǎn)占前一估值日基金資產(chǎn)凈值50%以上的，經(jīng)與基金托管人協(xié)商
確認后，基金管理人應當暫停估值；
4、基金所投資的目標ETF發(fā)生暫停估值、暫停公告基金份額凈值的情形；
5、中國證監(jiān)會和基金合同認定的其它情形。
（七）基金凈值的確認
基金資產(chǎn)凈值和各類基金份額的基金份額凈值由基金管理人負責計算，基金
托管人負責進行復核。基金管理人應于每個開放日交易結束后計算當日的基金資
產(chǎn)凈值和各類基金份額的基金份額凈值并發(fā)送給基金托管人?；鹜泄苋藢糁?
計算結果復核確認后發(fā)送給基金管理人，由基金管理人依據(jù)基金合同和相關法律
法規(guī)的規(guī)定對基金凈值予以公布。
（八）特殊情況的處理
1、基金管理人或基金托管人按估值方法的第14項進行估值時，所造成的誤差
不作為基金資產(chǎn)估值錯誤處理。
2、由于不可抗力原因，或由于證券/期貨交易所、證券/期貨經(jīng)紀商、登記
機構及存款銀行等第三方機構發(fā)送的數(shù)據(jù)錯誤等非基金管理人與基金托管人原因，
基金管理人和基金托管人雖然已經(jīng)采取必要、適當、合理的措施進行檢查，但未
能發(fā)現(xiàn)錯誤的，由此造成的基金財產(chǎn)估值錯誤，基金管理人和基金托管人免除賠
償責任。但基金管理人、基金托管人應當積極采取必要的措施消除或減輕由此造
成的影響。
（九）基金會計制度
按國家有關部門規(guī)定的會計制度執(zhí)行。
（十）基金賬冊的建立
基金管理人進行基金會計核算并編制基金財務會計報告?；鸸芾砣霜毩⒌?
設置、記錄和保管本基金的全套賬冊。若基金管理人和基金托管人對會計處理方
法存在分歧，應以基金管理人的處理方法為準。若當日核對不符，暫時無法查找
到錯賬的原因而影響到基金凈值信息的計算和公告的，以基金管理人的賬冊為準。
（十一）基金財務報表與報告的編制和復核
1、財務報表的編制
基金管理人應當及時編制并對外提供真實、完整的基金財務會計報告。月度
報表的編制，基金管理人應于每月終了后5個工作日內完成；季度報告應在每個季
度結束之日起15個工作日內編制完畢并予以公告；中期報告在上半年結束之日起
兩個月內編制完畢并予以公告；年度報告在每年結束之日起三個月內編制完畢并
予以公告?；鸷贤Р蛔?個月的，基金管理人可以不編制當期季度報告、中
期報告或者年度報告。
2、報表復核
基金管理人在月度報表完成當日，將報表蓋章后提供給基金托管人復核；基
金托管人在收到后應在3日內進行復核，并將復核結果書面通知基金管理人?；?
管理人在季度報告完成當日，將有關報告提供給基金托管人復核，基金托管人應
在收到后7個工作日內完成復核，并將復核結果書面通知基金管理人?；鸸芾砣?
在中期報告完成當日，將有關報告提供給基金托管人復核，基金托管人應在收到
后30日內完成復核，并將復核結果書面通知基金管理人?；鸸芾砣嗽谀甓葓蟾?
完成當日，將有關報告提供基金托管人復核，基金托管人應在收到后45日內完成
復核，并將復核結果書面通知基金管理人?；鸸芾砣撕突鹜泄苋酥g的上述
文件往來均以加密傳真的方式或雙方商定的其他方式進行。
基金托管人在復核過程中，發(fā)現(xiàn)雙方的報表存在不符時，基金管理人和基金
托管人應共同查明原因，進行調整，調整以雙方認可的賬務處理方式為準；
若雙方無法達成一致，以基金管理人的賬務處理為準。核對無誤后，基金托管人
在基金管理人提供的報告上加蓋托管業(yè)務部門公章或者出具加蓋托管業(yè)務專用章
的復核意見書或進行電子確認，雙方各自留存一份。如果基金管理人與基金托管
人不能于應當發(fā)布公告之日之前就相關報表達成一致，基金管理人有權按照其編
制的報表對外發(fā)布公告，基金托管人有權就相關情況報中國證監(jiān)會備案。
（十二）如托管人需要，基金管理人應每季度向基金托管人提供基金業(yè)績比
較基準的基礎數(shù)據(jù)和編制結果。
九、基金收益分配
（一）基金利潤的構成
基金利潤指基金利息收入、投資收益、公允價值變動收益和其他收入扣除
相關費用后的余額，基金已實現(xiàn)收益指基金利潤減去公允價值變動收益后的余
額。
（二）基金可供分配利潤
基金可供分配利潤指截至收益分配基準日基金未分配利潤與未分配利潤中
已實現(xiàn)收益的孰低數(shù)。
（三）基金收益分配原則
1、在符合有關基金分紅條件的前提下，基金管理人可以根據(jù)實際情況進行
收益分配，具體分配方案以公告為準；
2、本基金收益分配方式分兩種：現(xiàn)金分紅與紅利再投資，投資者可選擇現(xiàn)
金紅利或將現(xiàn)金紅利自動轉為相應類別的基金份額進行再投資；若投資者不選
擇，本基金默認的收益分配方式是現(xiàn)金分紅；
3、基金收益分配后每一類別基金份額凈值不能低于面值，即基金收益分配
基準日的某一類基金份額凈值減去該類別每單位基金份額收益分配金額后不能
低于面值；
4、本基金各類基金份額在費用收取上不同，其對應的可分配收益可能有所
不同。同一類別每一基金份額享有同等分配權；
5、法律法規(guī)或監(jiān)管機關另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
在對基金份額持有人利益無實質不利影響的情況下，基金管理人經(jīng)與基金
托管人協(xié)商一致，可在法律法規(guī)允許的前提下酌情調整以上基金收益分配原則，
此項調整不需要召開基金份額持有人大會，但應于變更實施日前在規(guī)定媒介公
告。
（四）收益分配方案
基金收益分配方案中應載明截至收益分配基準日的可供分配利潤、基金收
益分配對象、分配時間、分配數(shù)額及比例、分配方式等內容。
（五）收益分配方案的確定、公告與實施
本基金收益分配方案由基金管理人擬定，并由基金托管人復核，基金管理
人應依照《信息披露辦法》的有關規(guī)定在規(guī)定媒介公告。
（六）基金收益分配中發(fā)生的費用
基金收益分配時所發(fā)生的銀行轉賬或其他手續(xù)費用由投資者自行承擔。當
投資者的現(xiàn)金紅利小于一定金額，不足以支付銀行轉賬或其他手續(xù)費用時，基
金登記機構可將基金份額持有人的現(xiàn)金紅利自動轉為相應類別的基金份額。紅
利再投資的計算方法，依照《業(yè)務規(guī)則》執(zhí)行。
（七）實施側袋機制期間的收益分配
本基金實施側袋機制的，側袋賬戶不進行收益分配，詳見招募說明書的規(guī)
定。
十、基金信息披露
（一）保密義務
基金托管人和基金管理人應按法律法規(guī)、基金合同的有關規(guī)定進行信息披
露，擬公開披露的信息在公開披露之前應予保密。除按《基金法》、《信息披露辦
法》、基金合同及其他有關規(guī)定進行信息披露外，基金管理人和基金托管人對
基金運作中產(chǎn)生的信息以及從對方獲得的業(yè)務信息應予保密。
基金管理人和基金托管人除了為合法履行法律法規(guī)、基金合同及本協(xié)議規(guī)定
的義務所必要之外，不得為其他目的使用、利用其所知悉的基金的保密信息，并
且應當將保密信息限制在為履行前述義務而需要了解該保密信息的職員范圍之內。
但是，如下情況不應視為基金管理人或基金托管人違反保密義務：
1、非因基金管理人和基金托管人的原因導致保密信息被披露、泄露或公開；
2、基金管理人和基金托管人為遵守和服從法院判決或裁定、仲裁裁決或中
國證監(jiān)會等監(jiān)管機構的命令、決定所做出的信息披露或公開。
（二）信息披露的內容
基金的信息披露主要包括基金招募說明書、基金合同、基金托管協(xié)議、基金
產(chǎn)品資料概要、基金份額發(fā)售公告、基金合同生效公告、基金凈值信息、基金份
額申購、贖回價格、基金定期報告（包括基金年度報告、基金中期報告和基金季
度報告）、臨時報告、澄清公告、基金份額持有人大會決議、參與股指期貨交易
的情況、參與國債期貨交易的情況、投資股票期權的信息披露、投資資產(chǎn)支持證
券的信息披露、投資非公開發(fā)行股票的信息披露、參與融資和轉融通證券出借業(yè)
務的信息披露、投資目標ETF的信息披露、清算報告、實施側袋機制期間的信息
披露、中國證監(jiān)會規(guī)定的其他信息?；鹉甓葓蟾嬷械呢攧諘媹蟾嫘杞?jīng)符合
《中華人民共和國證券法》規(guī)定的會計師事務所審計后，方可披露。
（三）基金托管人和基金管理人在信息披露中的職責和信息披露程序
1、職責
基金托管人和基金管理人在信息披露過程中應以保護基金份額持有人利益為
宗旨，誠實信用，嚴守秘密。基金管理人負責辦理與基金有關的信息披露事宜，
對于本章第（二）條規(guī)定的應由基金托管人復核的事項，應經(jīng)基金托管人復核無
誤后，由基金管理人予以公布。
基金管理人應當在中國證監(jiān)會規(guī)定的時間內，將應予披露的基金信息通過中
國證監(jiān)會規(guī)定媒介披露。根據(jù)法律法規(guī)應由基金托管人公開披露的信息，基金托
管人將通過規(guī)定媒介公開披露。
當出現(xiàn)下述情況時，基金管理人和基金托管人可暫停或延遲披露基金信息：
（1）不可抗力；
（2）發(fā)生暫停估值的情形；
（3）法律法規(guī)規(guī)定、中國證監(jiān)會或基金合同認定的其他情形。
2、程序
按有關規(guī)定須經(jīng)基金托管人復核的信息披露文件，由基金管理人起草、并經(jīng)
基金托管人復核后由基金管理人公告。發(fā)生基金合同中規(guī)定需要披露的事項時，
按基金合同規(guī)定公布。
3、信息文本的存放
依法必須披露的信息發(fā)布后，基金管理人、基金托管人應當按照相關法律法
規(guī)規(guī)定將信息置備于各自住所，供社會公眾查閱、復制。
投資者可以免費查閱上述文件。在支付工本費后可在合理時間獲得上述文件
的復制件或復印件。基金管理人和基金托管人應保證文本的內容與所公告的內容
完全一致。
十一、基金費用
（一）基金管理費的計提比例和計提方法
本基金基金財產(chǎn)中投資于目標ETF的部分不收取管理費。本基金的管理費按
前一日基金資產(chǎn)凈值扣除基金財產(chǎn)中持有目標ETF份額所對應基金資產(chǎn)凈值后剩
余部分（若為負數(shù)則取0）的0.30%年費率計提。管理費的計算方法如下：
H＝E×0.30%÷當年天數(shù)
H為每日應計提的基金管理費
E為前一日的基金資產(chǎn)凈值扣除基金財產(chǎn)中持有目標ETF份額所對應基金資產(chǎn)
凈值后的剩余部分，若為負數(shù)，則E取0
（二）基金托管費的計提比例和計提方法
本基金基金財產(chǎn)中投資于目標ETF的部分不收取托管費。本基金的托管費按
前一日基金資產(chǎn)凈值扣除基金財產(chǎn)中持有目標ETF份額所對應基金資產(chǎn)凈值后剩
余部分（若為負數(shù)則取0）的0.05%年費率計提。托管費的計算方法如下：
H＝E×0.05%÷當年天數(shù)
H為每日應計提的基金托管費
E為前一日的基金資產(chǎn)凈值扣除基金財產(chǎn)中持有目標ETF份額所對應基金資產(chǎn)
凈值后的剩余部分，若為負數(shù)，則E取0
（三）C類基金份額的銷售服務費
本基金A類基金份額不收取銷售服務費，C類基金份額的銷售服務費年費率為
0.30%。
本基金銷售服務費按前一日C類基金資產(chǎn)凈值的0.30%年費率計提。C類基金
份額的銷售服務費計算方法如下：
H＝E×0.30%÷當年天數(shù)
H為C類基金份額每日應計提的銷售服務費
E為C類基金份額前一日基金資產(chǎn)凈值
（四）基金合同生效后與基金相關的信息披露費用、基金合同生效后與基金
相關的會計師費、律師費、仲裁費和訴訟費、基金份額持有人大會費用、基金的
證券、期貨、股票期權交易費用或結算而產(chǎn)生的費用、基金的銀行匯劃費用、賬
戶開戶費用和賬戶維護費、因參與融資和轉融通證券出借業(yè)務而產(chǎn)生的各項合
理費用、基金投資目標ETF的相關費用（包括但不限于目標ETF的交易費用、申
贖費用等）等根據(jù)有關法律法規(guī)、基金合同及相應協(xié)議的規(guī)定，列入當期基金
費用。
（五）實施側袋機制期間的基金費用
本基金實施側袋機制的，與側袋賬戶有關的費用可以從側袋賬戶中列支，但
應待側袋賬戶資產(chǎn)變現(xiàn)后方可列支，有關費用可酌情收取或減免，但不得收取管
理費，詳見招募說明書的規(guī)定。
（六）不列入基金費用的項目
基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行義務導致的費用支出或基金
財產(chǎn)的損失；基金管理人和基金托管人處理與基金運作無關的事項發(fā)生的費用；
基金合同生效前的相關費用；標的指數(shù)許可使用費；其他根據(jù)相關法律法規(guī)及中
國證監(jiān)會的有關規(guī)定不得列入基金費用的項目。
（七）本基金運作前產(chǎn)生的相關費用由管理人墊付，運作后由基金管理人向
基金托管人發(fā)送劃付指令，經(jīng)基金托管人復核后于次日起3個工作日內從基金資產(chǎn)
中一次性支付給基金管理人。
（八）基金管理費、基金托管費和銷售服務費的復核程序、支付方式和時
間
1、復核程序
基金托管人對基金管理人計提的基金管理費、基金托管費和銷售服務費等，
根據(jù)本托管協(xié)議和基金合同的有關規(guī)定進行復核。
2、支付方式和時間
基金管理費、基金托管費、C類基金份額銷售服務費每日計提，逐日累計至
每月月末，按月支付。由基金托管人根據(jù)與基金管理人核對一致的財務數(shù)據(jù)，自
動在次月月初5個工作日內、按照指定的賬戶路徑進行資金支付，基金管理人無
需再出具資金劃撥指令?；鸸芾砣藨c基金托管人另行簽訂自動支付授權委托
書，并確保支付當日賬戶余額充足，如因資金余額不足造成自動支付無法進行，
基金管理人應另行出具劃款指令。若遇法定節(jié)假日、休息日或不可抗力等，支付
日期順延。費用自動扣劃后，基金管理人應進行核對，如發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)不符，及時聯(lián)
系基金托管人協(xié)商解決。
（九）違規(guī)處理方式
基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人違反《基金法》、基金合同、《運作辦法》及其
他有關規(guī)定從基金財產(chǎn)中列支費用時，基金托管人可要求基金管理人予以說明解
釋，如基金管理人無正當理由，基金托管人可拒絕支付。
十二、基金份額持有人名冊的登記與保管
本基金的基金管理人和基金托管人須分別妥善保管的基金份額持有人名冊，
包括基金合同生效日、基金合同終止日、基金分紅權益登記日、基金份額持有人
大會權益登記日、每年6月30日、12月31日的基金份額持有人名冊?；鸱蓊~持有人
名冊的內容至少應包括持有人的名稱和持有的基金份額?；鸱蓊~持有人名冊由
登記機構編制，由基金管理人審核并提交基金托管人保管?；鹜泄苋擞袡嘁?
基金管理人提供任意一個交易日或全部交易日的基金份額持有人名冊，但應提前
通知管理人，基金管理人應及時提供，無合理理由不得拖延或拒絕提供。
基金管理人應及時向基金托管人提交基金份額持有人名冊。每年6月30日和
12月31日的基金份額持有人名冊應于下月前十個工作日內提交；基金合同生效日、
基金合同終止日等涉及到基金重要事項日期的基金份額持有人名冊應于發(fā)生日后
十個工作日內提交。
基金管理人和基金托管人應妥善保管基金份額持有人名冊，保存期限不少于
法律法規(guī)規(guī)定的最低期限?；鹜泄苋瞬坏脤⑺９艿幕鸱蓊~持有人名冊用于
基金托管業(yè)務以外的其他用途，并應遵守保密義務。若基金管理人或基金托管人
由于自身原因無法妥善保管基金份額持有人名冊，應按有關法規(guī)規(guī)定各自承擔相
應的責任。
十三、基金有關文件檔案的保存
（一）檔案保存
基金管理人應保存基金財產(chǎn)管理業(yè)務活動的記錄、賬冊、報表和其他相關資
料?；鹜泄苋藨４婊鹜泄軜I(yè)務活動的記錄、賬冊、報表和其他相關資料。
基金管理人和基金托管人都應當按規(guī)定的期限保管。保存期限不少于法律法規(guī)規(guī)
定的最低期限。
（二）合同檔案的建立
基金管理人代表基金簽署與基金相關的重大合同文本后，應及時以加密方式
將重大合同傳真給基金托管人，并在十個工作日內將合同文本正本送達基金托管
人處。
（三）變更與協(xié)助
若基金管理人/基金托管人發(fā)生變更，未變更的一方有義務協(xié)助變更后的接
任人接收相應文件。
（四）基金管理人和基金托管人應按各自職責完整保存原始憑證、記賬憑證、
基金賬冊、交易記錄和重要合同等，承擔保密義務并保存，保存期限不少于法律
法規(guī)規(guī)定的最低期限。
十四、基金管理人和基金托管人的更換
（一）基金管理人和基金托管人職責終止的情形
1、基金管理人職責終止的情形
有下列情形之一的，基金管理人職責終止：
（1）被依法取消基金管理資格；
（2）被基金份額持有人大會解任；
（3）依法解散、被依法撤銷或被依法宣告破產(chǎn)；
（4）法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和基金合同約定的其他情形。
2、基金托管人職責終止的情形
有下列情形之一的，基金托管人職責終止：
（1）被依法取消基金托管資格；
（2）被基金份額持有人大會解任；
（3）依法解散、被依法撤銷或被依法宣告破產(chǎn)；
（4）法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和基金合同約定的其他情形。
（二）基金管理人和基金托管人的更換程序
1、基金管理人的更換程序
（1）提名：新任基金管理人由基金托管人或由單獨或合計持有10%以上（含
10%）基金份額的基金份額持有人提名；
（2）決議：基金份額持有人大會在基金管理人職責終止后6個月內對被提名的
基金管理人形成決議，該決議需經(jīng)參加大會的基金份額持有人所持表決權的三分
之二以上（含三分之二）表決通過，決議自表決通過之日起生效；
（3）臨時基金管理人：新任基金管理人產(chǎn)生之前，由中國證監(jiān)會指定臨時
基金管理人；
（4）備案：基金份額持有人大會更換基金管理人的決議須報中國證監(jiān)會備案；
（5）公告：基金管理人更換后，由基金托管人在更換基金管理人的基金份
額持有人大會決議生效后2日內在規(guī)定媒介公告；
（6）交接：基金管理人職責終止的，基金管理人應妥善保管基金管理業(yè)務資
料，及時向臨時基金管理人或新任基金管理人辦理基金管理業(yè)務的移交手續(xù)，臨
時基金管理人或新任基金管理人應及時接收。臨時基金管理人或新任基金管理
人應與基金托管人核對基金資產(chǎn)總值和基金資產(chǎn)凈值；
（7）審計：基金管理人職責終止的，應當按照法律法規(guī)規(guī)定聘請符合《中
華人民共和國證券法》規(guī)定的會計師事務所對基金財產(chǎn)進行審計，并將審計結果
予以公告，同時報中國證監(jiān)會備案，審計費用在基金財產(chǎn)中列支；
（8）基金名稱變更：基金管理人更換后，如果原任或新任基金管理人
要求，應按其要求替換或刪除基金名稱中與原基金管理人有關的名稱字樣。
2、基金托管人的更換程序
（1）提名：新任基金托管人由基金管理人或由單獨或合計持有10%以上（含
10%）基金份額的基金份額持有人提名；
（2）決議：基金份額持有人大會在基金托管人職責終止后6個月內對被提名的
基金托管人形成決議，該決議需經(jīng)參加大會的基金份額持有人所持表決權的三分
之二以上（含三分之二）表決通過，決議自表決通過之日起生效；
（3）臨時基金托管人：新任基金托管人產(chǎn)生之前，由中國證監(jiān)會指定臨時
基金托管人；
（4）備案：基金份額持有人大會更換基金托管人的決議須報中國證監(jiān)會備案；
（5）公告：基金托管人更換后，由基金管理人在更換基金托管人的基金份
額持有人大會決議生效后2日內在規(guī)定媒介公告；
（6）交接：基金托管人職責終止的，應當妥善保管基金財產(chǎn)和基金托管業(yè)
務資料，及時辦理基金財產(chǎn)和基金托管業(yè)務的移交手續(xù)，新任基金托管人或者臨
時基金托管人應當及時接收。新任基金托管人或臨時基金托管人應與基金管理人
核對基金資產(chǎn)總值和基金資產(chǎn)凈值；
（7）審計：基金托管人職責終止的，應當按照法律法規(guī)規(guī)定聘請符合《中
華人民共和國證券法》規(guī)定的會計師事務所對基金財產(chǎn)進行審計，并將審計結果
予以公告，同時報中國證監(jiān)會備案，審計費用在基金財產(chǎn)中列支。
3、基金管理人與基金托管人同時更換的條件和程序
（1）提名：如果基金管理人和基金托管人同時更換，由單獨或合計持有基金
總份額10%以上（含10%）的基金份額持有人提名新的基金管理人和基金托管人；
（2）基金管理人和基金托管人的更換分別按上述程序進行；
（3）公告：新任基金管理人和新任基金托管人應在更換基金管理人和基金
托管人的基金份額持有人大會決議生效后2日內在規(guī)定媒介上聯(lián)合公告。
4、新任基金管理人或臨時基金管理人接收基金管理業(yè)務，或新任基金托管
人或臨時基金托管人接收基金財產(chǎn)和基金托管業(yè)務前，原基金管理人或原基金托
管人應依據(jù)法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定繼續(xù)履行相關職責，采取審慎措施確?；?
金財產(chǎn)的安全，保證不做出對基金份額持有人的利益造成損害的行為，并有義務
協(xié)助盡快完成基金財產(chǎn)交接。原基金管理人或原基金托管人在繼續(xù)履行相關職責
期間，仍有權按照基金合同的規(guī)定收取基金管理費或基金托管費。
（三）本部分關于基金管理人、基金托管人更換條件和程序的約定，凡是直
接引用法律法規(guī)的部分，如法律法規(guī)修改導致相關內容被取消或變更的，基金管
理人與基金托管人協(xié)商一致并履行適當程序后，可直接對相應內容進行修改和調
整，無需召開基金份額持有人大會審議。
十五、禁止行為
托管協(xié)議當事人禁止從事的行為，包括但不限于：
（一）基金管理人、基金托管人將其固有財產(chǎn)或者他人財產(chǎn)混同于基金財產(chǎn)
從事證券投資。
（二）基金管理人不公平地對待其管理的不同基金財產(chǎn)?；鹜泄苋瞬还?
地對待其托管的不同基金財產(chǎn)。
（三）基金管理人、基金托管人利用基金財產(chǎn)或職務之便為基金份額持有人
以外的第三人牟取利益。
（四）基金管理人、基金托管人向基金份額持有人違規(guī)承諾收益或者承擔損
失。
（五）基金管理人、基金托管人對他人泄露基金經(jīng)營過程中任何尚未按法律
法規(guī)規(guī)定的方式公開披露的信息。
（六）基金管理人在沒有充足資金的情況下向基金托管人發(fā)出投資指令和付
款指令，或違規(guī)向基金托管人發(fā)出指令。
（七）基金管理人、基金托管人在行政上、財務上不獨立,其高級管理人員
和其他從業(yè)人員相互兼職。
（八）基金托管人私自動用或處分基金資產(chǎn)，根據(jù)基金管理人的合法指令、
基金合同或托管協(xié)議的規(guī)定進行處分的除外。
（九）基金財產(chǎn)用于下列投資或者活動：1、承銷證券；2、違反規(guī)定向
他人貸款或者提供擔保；3、從事承擔無限責任的投資；4、買賣除目標ETF以外
的其他基金份額，但是中國證監(jiān)會另有規(guī)定的除外；5、向其基金管理人、
基金托管人出資；6、從事內幕交易、操縱證券交易價格及其他不正當?shù)淖C券交
易活動；7、法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會規(guī)定禁止的其他活動。
（十）法律法規(guī)和基金合同禁止的其他行為，以及依照法律、行政法規(guī)有關
規(guī)定，由中國證監(jiān)會規(guī)定禁止基金管理人、基金托管人從事的其他行為。
十六、托管協(xié)議的變更、終止與基金財產(chǎn)的清算
（一）托管協(xié)議的變更程序
本協(xié)議雙方當事人經(jīng)協(xié)商一致，可以對協(xié)議進行修改。修改后的新協(xié)議，其
內容不得與基金合同的規(guī)定有任何沖突。
（二）基金托管協(xié)議終止的情形
1、基金合同終止；
2、基金托管人解散、依法被撤銷、破產(chǎn)或由其他基金托管人接管基金托管
業(yè)務；
3、基金管理人解散、依法被撤銷、破產(chǎn)或由其他基金管理人接管基金管理業(yè)務；
4、發(fā)生法律法規(guī)、中國證監(jiān)會或基金合同規(guī)定的終止事項。
（三）基金財產(chǎn)的清算
1、基金財產(chǎn)清算小組
（1）自出現(xiàn)基金合同終止事由之日起30個工作日內成立基金財產(chǎn)清算小組，基
金管理人組織基金財產(chǎn)清算小組并在中國證監(jiān)會的監(jiān)督下進行基金清算。
（2）基金財產(chǎn)清算小組成員由基金管理人、基金托管人、符合《中華人民
共和國證券法》規(guī)定的注冊會計師、律師以及中國證監(jiān)會指定的人員組成?；?
財產(chǎn)清算小組可以聘用必要的工作人員。
（3）基金財產(chǎn)清算小組負責基金財產(chǎn)的保管、清理、估價、變現(xiàn)和分配。
基金財產(chǎn)清算小組可以依法進行必要的民事活動。
2、基金財產(chǎn)清算程序
（1）基金合同終止情形出現(xiàn)時，由基金財產(chǎn)清算小組統(tǒng)一接管基金；
（2）對基金財產(chǎn)和債權債務進行清理和確認；
（3）對基金財產(chǎn)進行估值和變現(xiàn)；
（4）制作清算報告；
（5）聘請會計師事務所對清算報告進行外部審計，聘請律師事務所對清算
報告出具法律意見書；
（6）將清算報告報中國證監(jiān)會備案并公告；
（7）對基金剩余財產(chǎn)進行分配。
3、基金財產(chǎn)清算的期限為6個月，但因本基金所持證券的流動性受到限制而不能
及時變現(xiàn)的，清算期限相應順延。
4、清算費用
清算費用是指基金財產(chǎn)清算小組在進行基金清算過程中發(fā)生的所有合理費用，
清算費用由基金財產(chǎn)清算小組優(yōu)先從基金剩余財產(chǎn)中支付。
5、基金財產(chǎn)按下列順序清償：
（1）支付清算費用；
（2）交納所欠稅款；
（3）清償基金債務；
（4）按基金份額持有人持有的各類基金份額比例進行分配。
基金財產(chǎn)未按前款（1）－（3）項規(guī)定清償前，不分配給基金份額持有人。
6、基金財產(chǎn)清算的公告
清算過程中的有關重大事項須及時公告；基金財產(chǎn)清算報告經(jīng)符合《中華人
民共和國證券法》規(guī)定的會計師事務所審計并由律師事務所出具法律意見書后報
中國證監(jiān)會備案并公告?；鹭敭a(chǎn)清算公告于基金財產(chǎn)清算報告報中國證監(jiān)會備
案后5個工作日內由基金財產(chǎn)清算小組進行公告，基金財產(chǎn)清算小組應當將清算報
告登載在規(guī)定網(wǎng)站上，并將清算報告提示性公告登載在規(guī)定報刊上。
7、基金財產(chǎn)清算賬冊及文件的保存
基金財產(chǎn)清算賬冊及有關文件由基金托管人保存，保存期限不低于法律法規(guī)
規(guī)定的最低期限。
十七、違約責任
（一）基金管理人、基金托管人不履行本協(xié)議或履行本協(xié)議不符合約定的，
應當承擔違約責任。
（二）基金管理人、基金托管人在履行各自職責的過程中，違反《基金法》
等法律法規(guī)的規(guī)定或者基金合同和本托管協(xié)議約定，給基金財產(chǎn)或者基金份額持
有人造成損害的，應當分別對各自的行為依法承擔賠償責任；因共同行為給基金
財產(chǎn)或者基金份額持有人造成損害的，應當承擔連帶賠償責任。對損失的賠償，
僅限于直接損失。
（三）當事人違約，給另一方當事人造成損失的，應就直接損失進行賠償；
給基金資產(chǎn)造成損失的，應就直接損失進行賠償，另一方當事人有權利及義務代
表基金向違約方追償。發(fā)生下列情況，當事人免責：
1、不可抗力；
2、基金管理人和/或基金托管人按照當時有效的法律法規(guī)或中國證監(jiān)會的規(guī)
定作為或不作為而造成的損失等；
3、在沒有過錯的情況下，基金管理人由于按照基金合同規(guī)定的投資原則行
使或不行使其投資權而造成的損失等。
（四）當事人違約，另一方當事人在職責范圍內有義務及時采取必要的措施，
盡力防止損失的擴大。沒有采取適當措施致使損失進一步擴大的，不得就擴大的
損失要求賠償。非違約方因防止損失擴大而支出的合理費用由違約方承擔。
（五）違約行為雖已發(fā)生，但本托管協(xié)議能夠繼續(xù)履行的，在最大限度地保
護基金份額持有人利益的前提下，基金管理人和基金托管人應當繼續(xù)履行本協(xié)議。
若基金管理人或基金托管人因履行本協(xié)議而被起訴，另一方應提供合理的必要支
持。
（六）由于基金管理人、基金托管人不可控制的因素導致業(yè)務出現(xiàn)差錯，基
金管理人和基金托管人雖然已經(jīng)采取必要、適當、合理的措施進行檢查，但是未
能發(fā)現(xiàn)錯誤的，由此造成基金財產(chǎn)或投資人損失，基金管理人和基金托管人免除
賠償責任。但是基金管理人和基金托管人應積極采取必要的措施消除或減輕由
此造成的影響。
十八、爭議解決方式
因本協(xié)議產(chǎn)生或與之相關的爭議，雙方當事人應通過協(xié)商解決，協(xié)商不能解
決的，任何一方均應將爭議提交中國國際經(jīng)濟貿易仲裁委員會，仲裁地點為北京
市，按照中國國際經(jīng)濟貿易仲裁委員會屆時有效的仲裁規(guī)則進行仲裁。仲裁裁決
是終局的，對雙方當事人均有約束力。除非仲裁裁決另有規(guī)定，仲裁費由敗訴方
承擔。
爭議處理期間，雙方當事人應恪守基金管理人和基金托管人職責，各自繼續(xù)
忠實、勤勉、盡責地履行基金合同和本托管協(xié)議規(guī)定的義務，維護基金份額持有
人的合法權益。
本托管協(xié)議受中國法律（為本托管協(xié)議之目的，不含港澳臺立法）管轄并
從其解釋。
十九、托管協(xié)議的效力
雙方對托管協(xié)議的效力約定如下：
（一）基金管理人在向中國證監(jiān)會申請基金募集注冊時提交的托管協(xié)議草案，
應經(jīng)托管協(xié)議當事人雙方蓋章以及雙方法定代表人或授權代表簽字或蓋章，協(xié)議
當事人雙方根據(jù)中國證監(jiān)會的意見修改托管協(xié)議草案。托管協(xié)議以中國證監(jiān)會注
冊的文本為正式文本。
（二）托管協(xié)議自基金合同成立之日起成立，自基金合同生效之日起生效。
托管協(xié)議的有效期自其生效之日起至該基金財產(chǎn)清算結果報中國證監(jiān)會備案并公
告之日止。
（三）托管協(xié)議自生效之日起對托管協(xié)議當事人具有同等的法律約束力。
（四）本協(xié)議一式三份，協(xié)議雙方各持一份，上報有關監(jiān)管部門一份，每份
具有同等法律效力。
二十、其他事項
除本協(xié)議有明確定義外，本協(xié)議的用語定義適用基金合同的約定。本協(xié)議未
盡事宜，當事人依據(jù)基金合同、有關法律法規(guī)等規(guī)定協(xié)商辦理。
二十一、托管協(xié)議的簽訂
本協(xié)議雙方法定代表人或授權代表人簽章、簽訂地、簽訂日
（本頁無正文，為《融通中證誠通央企紅利交易型開放式指數(shù)證券投
資基金聯(lián)接基金托管協(xié)議》簽署頁）
基金管理人：融通基金管理有限公司（法人蓋章）
法定代表人或授權代表（簽字或蓋章）：
基金托管人：中國農業(yè)銀行股份有限公司（法人蓋章）
法定代表人或授權代表（簽字或蓋章）：
簽訂地：北京
簽訂日：年月日
融通中證誠通央企紅利交易型開放式指數(shù)證券投資基金聯(lián)接基金托管協(xié)議.pdf