國投瑞銀中證全指自由現(xiàn)金流指數(shù)型發(fā)起式證券投資基金托管協(xié)議
國投瑞銀中證全指自由現(xiàn)金流指數(shù)型
發(fā)起式證券投資基金
托管協(xié)議
基金管理人：國投瑞銀基金管理有限公司
基金托管人：華泰證券股份有限公司
目錄
一、基金托管協(xié)議當(dāng)事人...................................................................................................3
二、基金托管協(xié)議的依據(jù)、目的和原則............................................................................4
三、基金托管人對基金管理人的業(yè)務(wù)監(jiān)督和核查.............................................................5
四、基金管理人對基金托管人的業(yè)務(wù)核查.......................................................................14
五、基金財產(chǎn)的保管.........................................................................................................14
六、指令的發(fā)送、確認(rèn)及執(zhí)行..........................................................................................18
七、交易及清算交收安排.................................................................................................21
八、基金資產(chǎn)凈值計算和會計核算..................................................................................25
九、基金收益分配.............................................................................................................32
十、基金信息披露.............................................................................................................33
十一、基金費用.................................................................................................................35
十二、基金份額持有人名冊的保管..................................................................................37
十三、基金有關(guān)文件檔案的保存......................................................................................37
十四、基金管理人和基金托管人的更換..........................................................................38
十五、禁止行為.................................................................................................................40
十六、托管協(xié)議的變更、終止與基金財產(chǎn)的清算...........................................................42
十七、違約責(zé)任.................................................................................................................43
十八、爭議解決方式.........................................................................................................45
十九、托管協(xié)議的效力.....................................................................................................45
二十、其他事項.................................................................................................................46
二十一、托管協(xié)議的簽訂.................................................................................................46
鑒于國投瑞銀基金管理有限公司系一家依照中國法律合法成立并有效存續(xù)
的有限責(zé)任公司，按照相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定具備擔(dān)任基金管理人的資格和能力，
擬募集注冊國投瑞銀中證全指自由現(xiàn)金流指數(shù)型發(fā)起式證券投資基金；
鑒于華泰證券股份有限公司系一家依照中國法律合法成立并有效存續(xù)的證
券公司，按照相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定具備擔(dān)任基金托管人的資格和能力；
鑒于國投瑞銀基金管理有限公司擬擔(dān)任國投瑞銀中證全指自由現(xiàn)金流指數(shù)
型發(fā)起式證券投資基金的基金管理人，華泰證券股份有限公司擬擔(dān)任國投瑞銀
中證全指自由現(xiàn)金流指數(shù)型發(fā)起式證券投資基金的基金托管人；
為明確國投瑞銀中證全指自由現(xiàn)金流指數(shù)型發(fā)起式證券投資基金（以下簡
稱“基金”或“本基金”）的基金管理人和基金托管人之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系，特
制訂本托管協(xié)議；
除非另有約定，《國投瑞銀中證全指自由現(xiàn)金流指數(shù)型發(fā)起式證券投資基金
基金合同》(以下簡稱“《基金合同》”或“基金合同”)中定義的術(shù)語在用于
本托管協(xié)議時應(yīng)具有相同的含義；若有抵觸應(yīng)以《基金合同》為準(zhǔn)，并依其條
款解釋。
一、基金托管協(xié)議當(dāng)事人
（一）基金管理人
名稱：國投瑞銀基金管理有限公司
住所：上海市虹口區(qū)楊樹浦路168號20層
辦公地址：深圳市福田區(qū)福華一路119號安信金融大廈18樓
郵政編碼：518046
法定代表人：傅強
成立日期：2002年6月13日
批準(zhǔn)設(shè)立機關(guān)及批準(zhǔn)設(shè)立文號：中國證監(jiān)會證監(jiān)基金字【2002】25號
組織形式：有限責(zé)任公司
注冊資本：壹億元人民幣
存續(xù)期間：持續(xù)經(jīng)營
經(jīng)營范圍：基金募集、基金銷售、資產(chǎn)管理、中國證監(jiān)會許可的其他業(yè)務(wù)
（二）基金托管人
名稱：華泰證券股份有限公司(簡稱：華泰證券)
注冊地址：南京市江東中路228號
辦公地址：南京市江東中路228號
郵政編碼：210019
法定代表人：張偉
成立日期：1991年4月9日
批準(zhǔn)設(shè)立機關(guān)和批準(zhǔn)設(shè)立文號：中國人民銀行總行銀復(fù)[1990]497號
基金托管業(yè)務(wù)批準(zhǔn)文號：中國證監(jiān)會證監(jiān)許可[2014]1007號
組織形式：股份有限公司（上市）
注冊資本：902730.2281萬元整
存續(xù)期間：持續(xù)經(jīng)營
經(jīng)營范圍：許可項目：證券業(yè)務(wù)；證券投資咨詢；公募證券投資基金銷售；
證券投資基金托管（依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項目，經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后方可開展經(jīng)營活
動，具體經(jīng)營項目以審批結(jié)果為準(zhǔn)）一般項目：證券公司為期貨公司提供中間
介紹業(yè)務(wù)（除依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項目外，憑營業(yè)執(zhí)照依法自主開展經(jīng)營活動）
二、基金托管協(xié)議的依據(jù)、目的和原則
（一）訂立托管協(xié)議的依據(jù)
本協(xié)議依據(jù)《中華人民共和國證券投資基金法》(以下簡稱“《基金
法》”)、《公開募集證券投資基金運作管理辦法》（以下簡稱“《運作辦
法》”）、《公開募集證券投資基金信息披露管理辦法》（以下簡稱“《信息披露
辦法》”）、《公開募集開放式證券投資基金流動性風(fēng)險管理規(guī)定》（以下簡稱
“《流動性風(fēng)險管理規(guī)定》”）、《公開募集證券投資基金運作指引第3號——
指數(shù)基金指引》等有關(guān)法律法規(guī)、《基金合同》及其他有關(guān)規(guī)定制訂。
（二）訂立托管協(xié)議的目的
訂立本協(xié)議的目的是明確基金管理人與基金托管人之間在基金財產(chǎn)的保管、
投資運作、凈值計算、收益分配、信息披露及相互監(jiān)督等相關(guān)事宜中的權(quán)利義
務(wù)及職責(zé)，確?；鹭敭a(chǎn)的安全，保護基金份額持有人的合法權(quán)益。
（三）訂立托管協(xié)議的原則
基金管理人和基金托管人本著平等自愿、誠實信用、充分保護基金份額持
有人合法權(quán)益的原則，經(jīng)協(xié)商一致，簽訂本協(xié)議。
若本基金實施側(cè)袋機制的，側(cè)袋機制實施期間的相關(guān)安排見《基金合同》
和招募說明書的約定。
三、基金托管人對基金管理人的業(yè)務(wù)監(jiān)督和核查
（一）基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》的約定，對基
金投資范圍、投資對象進行監(jiān)督?！痘鸷贤访鞔_約定基金投資風(fēng)格或證券選
擇標(biāo)準(zhǔn)的，基金管理人應(yīng)按照基金托管人要求的格式提供投資品種池，以便基
金托管人運用相關(guān)技術(shù)系統(tǒng)，對基金實際投資是否符合《基金合同》關(guān)于證券
選擇標(biāo)準(zhǔn)的約定進行監(jiān)督，對存在疑義的事項進行核查。
本基金主要投資于標(biāo)的指數(shù)的成份股和備選成份股（含存托憑證）。
為更好實現(xiàn)投資目標(biāo)，本基金還可投資于除標(biāo)的指數(shù)成份股及備選成份股
以外的其他股票（包括主板、創(chuàng)業(yè)板及其他中國證監(jiān)會允許基金投資的股票、
存托憑證）、債券（包括國債、央行票據(jù)、金融債、地方政府債、政府支持機構(gòu)
債、企業(yè)債、公司債、可轉(zhuǎn)換債券（含可分離交易可轉(zhuǎn)債）、可交換債券、公開
發(fā)行的次級債、短期融資券、超短期融資券、中期票據(jù)等）、資產(chǎn)支持證券、債
券回購、銀行存款、同業(yè)存單、貨幣市場工具、股指期貨、股票期權(quán)、國債期
貨以及法律法規(guī)或中國證監(jiān)會允許基金投資的其他金融工具（但須符合中國證
監(jiān)會的相關(guān)規(guī)定）。
本基金可以根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定參與融資及轉(zhuǎn)融通證券出借業(yè)務(wù)。
如法律法規(guī)或監(jiān)管機構(gòu)以后允許基金投資其他品種，基金管理人在履行適
當(dāng)程序后，可以將其納入投資范圍。
基金的投資組合比例為：本基金股票資產(chǎn)（含存托憑證）占基金資產(chǎn)的比
例不低于90%，其中投資于標(biāo)的指數(shù)成份股或備選成份股的資產(chǎn)不低于非現(xiàn)金
基金資產(chǎn)的80%；每個交易日日終在扣除股指期貨、股票期權(quán)、國債期貨合約
需繳納的交易保證金后，本基金持有的現(xiàn)金或到期日在一年以內(nèi)的政府債券不
低于基金資產(chǎn)凈值的5%，其中，上述現(xiàn)金不包括結(jié)算備付金、存出保證金、應(yīng)
收申購款等。股指期貨、股票期權(quán)、國債期貨及其他金融工具的投資比例依照
國家相關(guān)法律法規(guī)或監(jiān)管機構(gòu)的規(guī)定執(zhí)行。
如法律法規(guī)或中國證監(jiān)會變更投資品種的投資比例限制，基金管理人在履
行適當(dāng)程序后，可以調(diào)整上述投資品種的投資比例。
（二）基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》的約定，對基
金投資、融資比例進行監(jiān)督。基金托管人按下述比例和調(diào)整期限進行監(jiān)督：
1、組合限制
基金的投資組合應(yīng)遵循以下限制：
（1）本基金股票資產(chǎn)（含存托憑證）占基金資產(chǎn)的比例不低于90%，其中
投資于標(biāo)的指數(shù)成份股或備選成份股的資產(chǎn)不低于非現(xiàn)金基金資產(chǎn)的80%；
（2）每個交易日日終在扣除股指期貨、股票期權(quán)、國債期貨合約需繳納的
交易保證金后，本基金持有的現(xiàn)金或到期日在一年以內(nèi)的政府債券不低于基金
資產(chǎn)凈值的5%，其中，上述現(xiàn)金不包括結(jié)算備付金、存出保證金、應(yīng)收申購款
等；
（3）本基金投資于同一原始權(quán)益人的各類資產(chǎn)支持證券的比例，不得超過
基金資產(chǎn)凈值的10%；
（4）本基金持有的全部資產(chǎn)支持證券，其市值不得超過基金資產(chǎn)凈值的
20%；
（5）本基金持有的同一（指同一信用級別）資產(chǎn)支持證券的比例，不得超
過該資產(chǎn)支持證券規(guī)模的10%；
（6）本基金管理人管理的全部基金投資于同一原始權(quán)益人的各類資產(chǎn)支持
證券，不得超過其各類資產(chǎn)支持證券合計規(guī)模的10%；
（7）本基金應(yīng)投資于信用級別評級為BBB以上（含BBB）的資產(chǎn)支持證券。
基金持有資產(chǎn)支持證券期間，如果其信用等級下降、不再符合投資標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)在
評級報告發(fā)布之日起3個月內(nèi)予以全部賣出；
（8）基金財產(chǎn)參與股票發(fā)行申購，本基金所申報的金額不超過本基金的總
資產(chǎn)，本基金所申報的股票數(shù)量不超過擬發(fā)行股票公司本次發(fā)行股票的總量；
（9）本基金主動投資于流動性受限資產(chǎn)的市值合計不得超過基金資產(chǎn)凈值
的15%；因證券市場波動、上市公司股票停牌、基金規(guī)模變動等基金管理人之
外的因素致使基金不符合該比例限制的，基金管理人不得主動新增流動性受限
資產(chǎn)的投資；
（10）本基金與私募類證券資管產(chǎn)品及中國證監(jiān)會認(rèn)定的其他主體為交易
對手開展逆回購交易的，可接受質(zhì)押品的資質(zhì)要求應(yīng)當(dāng)與基金合同約定的投資
范圍保持一致；
（11）本基金參與股指期貨交易的，需遵守下列投資比例限制：
1）本基金在任何交易日日終，持有的買入股指期貨合約價值，不得超過基
金資產(chǎn)凈值的10%；
2）每個交易日日終，本基金持有的買入股指期貨合約價值和有價證券市值
之和，不得超過基金資產(chǎn)凈值的100%；其中，有價證券指股票、債券（不含到
期日在一年以內(nèi)的政府債券）、資產(chǎn)支持證券、買入返售金融資產(chǎn)（不含質(zhì)押式
回購）等；
3）本基金在任何交易日日終，持有的賣出股指期貨合約價值不得超過基金
持有的股票總市值的20%；
4）本基金所持有的股票市值和買入、賣出股指期貨合約價值，合計（軋差
計算）應(yīng)當(dāng)符合基金合同關(guān)于股票投資比例的有關(guān)約定；
5）本基金在任何交易日內(nèi)交易（不包括平倉）的股指期貨合約的成交金額
不得超過上一交易日基金資產(chǎn)凈值的20%；
（12）本基金參與股票期權(quán)交易的，需遵守下列投資比例限制：
1）本基金因未平倉的期權(quán)合約支付和收取的權(quán)利金總額不得超過基金資產(chǎn)
凈值的10%；
2）本基金開倉賣出認(rèn)購期權(quán)的，應(yīng)持有足額標(biāo)的證券；開倉賣出認(rèn)沽期權(quán)
的，應(yīng)持有合約行權(quán)所需的全額現(xiàn)金或交易所規(guī)則認(rèn)可的可沖抵期權(quán)保證金的
現(xiàn)金等價物；
3）本基金未平倉的期權(quán)合約面值不得超過基金資產(chǎn)凈值的20%。其中，合
約面值按照行權(quán)價乘以合約乘數(shù)計算；
（13）本基金參與國債期貨交易的，需遵守下列投資比例限制：
1）本基金在任何交易日日終，持有的買入國債期貨合約價值，不得超過基
金資產(chǎn)凈值的15%；
2）本基金在任何交易日日終，持有的買入國債期貨和股指期貨合約價值與
有價證券市值之和，不得超過基金資產(chǎn)凈值的100%；其中，有價證券指股票、
債券（不含到期日在一年以內(nèi)的政府債券）、資產(chǎn)支持證券、買入返售金融資產(chǎn)
（不含質(zhì)押式回購）等；
3）本基金在任何交易日日終，持有的賣出國債期貨合約價值不得超過基金
持有的債券總市值的30%；
4）本基金在任何交易日內(nèi)交易（不包括平倉）的國債期貨合約的成交金額
不得超過上一交易日基金資產(chǎn)凈值的30%；
5）本基金所持有的債券（不含到期日在一年以內(nèi)的政府債券）市值和買入、
賣出國債期貨合約價值，合計（軋差計算）應(yīng)當(dāng)符合基金合同關(guān)于債券投資比
例的有關(guān)約定；
（14）本基金參與融資業(yè)務(wù)的，每個交易日日終，本基金持有的融資買入
股票與其他有價證券市值之和，不得超過基金資產(chǎn)凈值的95%；
（15）本基金參與轉(zhuǎn)融通證券出借業(yè)務(wù)的，需遵守下列投資限制：
1）出借證券資產(chǎn)不得超過基金資產(chǎn)凈值的30%，出借期限在10個交易日以
上的出借證券應(yīng)納入《流動性風(fēng)險管理規(guī)定》所述流動性受限證券的范圍；
2）參與出借業(yè)務(wù)的單只證券不得超過本基金持有該證券總量的50%；
3）最近6個月內(nèi)日均基金資產(chǎn)凈值不得低于2億元；
4）證券出借的平均剩余期限不得超過30天，平均剩余期限按照市值加權(quán)
平均計算；
因證券/期貨市場波動、上市公司合并、基金規(guī)模變動等基金管理人之外的
因素致使基金投資不符合上述規(guī)定的，基金管理人不得新增出借業(yè)務(wù)；
（16）本基金資產(chǎn)總值不超過基金資產(chǎn)凈值的140%；
（17）本基金投資存托憑證的比例限制依照內(nèi)地上市交易的股票執(zhí)行，與
內(nèi)地依法發(fā)行上市的股票合并計算；
（18）相關(guān)法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和《基金合同》約定的其他投資
比例限制。
除上述（2）、（7）、（9）、（10）、（15）項外，因證券/期貨市場波動、證券
發(fā)行人合并、標(biāo)的指數(shù)成份股調(diào)整、標(biāo)的指數(shù)成份股流動性限制、基金規(guī)模變
動等基金管理人之外的因素致使基金投資比例不符合上述規(guī)定投資比例的，基
金管理人應(yīng)當(dāng)在10個交易日內(nèi)進行調(diào)整，但中國證監(jiān)會規(guī)定的特殊情形除外。
法律法規(guī)或監(jiān)管部門另有規(guī)定時，從其規(guī)定。
基金管理人應(yīng)當(dāng)自基金合同生效之日起6個月內(nèi)使基金的投資組合比例符
合基金合同的有關(guān)約定。在上述期間內(nèi)，本基金的投資范圍、投資策略應(yīng)當(dāng)符
合基金合同的約定?；鹜泄苋藢鸬耐顿Y的監(jiān)督與檢查自基金合同生效之
日起開始。法律法規(guī)或監(jiān)管部門另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
如果法律法規(guī)或監(jiān)管部門對基金合同約定投資組合比例限制進行變更的，
基金管理人在履行適當(dāng)程序后，以變更后的規(guī)定為準(zhǔn)。法律法規(guī)或監(jiān)管部門取
消上述限制，如適用于本基金，基金管理人在履行適當(dāng)程序后，則本基金投資
不再受相關(guān)限制。
本基金在開始證券投資之前，應(yīng)與基金托管人、證券公司三方一同就證券
交易、清算、估值、相關(guān)交易的資金交收等事宜另行簽署《經(jīng)紀(jì)操作協(xié)議》，保
障本基金財產(chǎn)的安全。
2、禁止行為
為維護基金份額持有人的合法權(quán)益，基金財產(chǎn)不得用于下列投資或者活動：
（1）承銷證券；
（2）違反規(guī)定向他人貸款或者提供擔(dān)保；
（3）從事承擔(dān)無限責(zé)任的投資；
（4）買賣其他基金份額，但是中國證監(jiān)會另有規(guī)定的除外；
（5）向本基金基金管理人、基金托管人出資；
（6）從事內(nèi)幕交易、操縱證券交易價格及其他不正當(dāng)?shù)淖C券交易活動；
（7）法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會規(guī)定禁止的其他活動。
如法律法規(guī)或監(jiān)管部門取消或變更上述限制，如適用于本基金，基金管理
人在履行適當(dāng)程序后，則本基金投資不再受相關(guān)限制或按變更后的規(guī)定執(zhí)行。
3、基金管理人運用基金財產(chǎn)買賣基金管理人、基金托管人及其控股股東、
實際控制人或者與其有重大利害關(guān)系的公司發(fā)行的證券或者承銷期內(nèi)承銷的證
券，或者從事其他重大關(guān)聯(lián)交易的，應(yīng)當(dāng)符合基金的投資目標(biāo)和投資策略，遵
循基金份額持有人利益優(yōu)先的原則，防范利益沖突，建立健全內(nèi)部審批機制和
評估機制，按照市場公平合理價格執(zhí)行。相關(guān)交易必須事先得到基金托管人的
同意，并按法律法規(guī)予以披露。重大關(guān)聯(lián)交易應(yīng)提交基金管理人董事會審議，
并經(jīng)過三分之二以上的獨立董事通過?；鸸芾砣硕聲?yīng)至少每半年對關(guān)聯(lián)
交易事項進行審查。
法律法規(guī)或監(jiān)管部門取消或變更上述限制，如適用于本基金，基金管理人
在履行適當(dāng)程序后，則本基金投資不再受相關(guān)限制或按變更后的規(guī)定執(zhí)行。
（三）基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》的約定，對基
金管理人參與銀行間債券市場進行監(jiān)督。
基金管理人應(yīng)向基金托管人提供符合法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的銀行間債券市
場交易對手的名單，并定期和不定期地更新名單，基金托管人在收到名單后2
個工作日內(nèi)電話或書面回函確認(rèn)，新名單自基金托管人確認(rèn)當(dāng)日生效?；鹜?
管人據(jù)此對基金管理人參與銀行間債券市場交易時面臨的交易對手資信風(fēng)險進
行監(jiān)督。新名單生效前已與本次剔除的交易對手所進行但尚未結(jié)算的交易，仍
應(yīng)按照協(xié)議進行結(jié)算。如基金管理人在基金投資運作之前未向基金托管人提供
銀行間債券市場交易對手名單的，視為基金管理人認(rèn)可全市場交易對手。
基金管理人有責(zé)任控制交易對手的資信風(fēng)險，由于交易對手資信風(fēng)險引起
的損失，基金管理人應(yīng)當(dāng)負責(zé)向相關(guān)責(zé)任人追償。
（四）基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》的約定，對基
金管理人投資銀行存款進行監(jiān)督?；鸸芾砣藨?yīng)確定符合條件的所有存款銀行
的名單，并及時提供給基金托管人，基金托管人應(yīng)據(jù)此對基金投資銀行存款的
交易對手是否符合有關(guān)規(guī)定進行監(jiān)督。對于任何的定期存款投資，基金管理人
應(yīng)和存款機構(gòu)簽訂定期存款協(xié)議，約定雙方的權(quán)利和義務(wù)，定期存款協(xié)議作為
劃款指令附件。協(xié)議中必須有如下明確或類似條款：“存款證實書不得被質(zhì)押
或以任何方式被抵押，并不得用于轉(zhuǎn)讓和背書；本息到期歸還或提前支取的所
有款項必須劃至托管專戶（明確戶名、開戶行、賬號等），不得劃入其他任何賬
戶”。如定期存款協(xié)議中未體現(xiàn)前述條款，基金托管人有權(quán)拒絕定期存款投資
的劃款指令。在取得存款證實書后，基金托管人保管證實書正本?；鸸芾砣?
應(yīng)該在合理的時間內(nèi)進行定期存款的投資和支取事宜，若基金管理人提前支取
或部分提前支取定期存款，若產(chǎn)生息差（即本基金財產(chǎn)已計提的資金利息和提
前支取時收到的資金利息差額），該息差的處理方法由基金管理人和基金托管人
雙方協(xié)商解決。
（五）基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》的約定，對基
金管理人投資流通受限證券進行監(jiān)督。
基金管理人投資流通受限證券，應(yīng)事先根據(jù)中國證監(jiān)會相關(guān)規(guī)定，明確基
金投資流通受限證券的比例，制訂嚴(yán)格的投資決策流程和風(fēng)險控制制度，防范
流動性風(fēng)險、法律風(fēng)險和操作風(fēng)險等各種風(fēng)險。基金托管人對基金管理人是否
遵守相關(guān)制度、流動性風(fēng)險處置預(yù)案以及相關(guān)投資額度和比例等的情況進行監(jiān)
督。
1、本基金投資的流通受限證券為經(jīng)中國證監(jiān)會批準(zhǔn)的非公開發(fā)行股票、公
開發(fā)行股票網(wǎng)下配售部分等在發(fā)行時明確一定期限鎖定期的可交易證券（與上
文流動性受限資產(chǎn)的定義并不一致），不包括由于發(fā)布重大消息或其他原因而臨
時停牌的證券、已發(fā)行未上市證券、回購交易中的質(zhì)押券等流通受限證券。本
基金不投資有鎖定期但鎖定期不明確的證券。
本基金投資的流通受限證券限于可由中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司或中
央國債登記結(jié)算有限責(zé)任公司負責(zé)登記和存管，并可在證券交易所或全國銀行
間債券市場交易的證券。
本基金投資的流通受限證券應(yīng)保證登記存管在本基金名下，基金管理人負
責(zé)相關(guān)工作的落實和協(xié)調(diào)，并確?；鹜泄苋四軌蛘２樵儭Ｒ蚧鸸芾砣嗽?
因產(chǎn)生的流通受限證券登記存管問題，造成基金財產(chǎn)的相應(yīng)損失或基金托管人
無法安全保管本基金資產(chǎn)的責(zé)任與相應(yīng)損失，由基金管理人承擔(dān)。
2、基金管理人投資非公開發(fā)行股票，應(yīng)制訂流動性風(fēng)險處置預(yù)案并經(jīng)其董
事會批準(zhǔn)。風(fēng)險處置預(yù)案應(yīng)包括但不限于因投資流通受限證券需要解決的基金
投資比例限制失調(diào)、基金流動性困難以及相關(guān)損失的應(yīng)對解決措施，以及有關(guān)
異常情況的處置?；鸸芾砣藨?yīng)在首次投資流通受限證券前向基金托管人提供
基金投資非公開發(fā)行股票相關(guān)流動性風(fēng)險處置預(yù)案。
基金管理人對本基金投資流通受限證券的流動性風(fēng)險負責(zé)，確保對相關(guān)風(fēng)
險采取積極有效的措施，在合理的時間內(nèi)有效處理基金運作的流動性問題。如
因基金巨額贖回或市場發(fā)生劇烈變動等原因而導(dǎo)致基金現(xiàn)金周轉(zhuǎn)困難時，基金
管理人應(yīng)保證提供足額現(xiàn)金確?；鸬闹Ц督Y(jié)算。對本基金因投資流通受限證
券導(dǎo)致的流動性風(fēng)險，基金托管人不承擔(dān)相關(guān)責(zé)任。如因基金管理人原因?qū)е?
本基金出現(xiàn)損失致使基金托管人承擔(dān)連帶賠償責(zé)任的，基金管理人應(yīng)賠償基金
托管人由此遭受的實際直接經(jīng)濟損失。
3、本基金投資非公開發(fā)行股票，基金管理人應(yīng)至少于投資前一個工作日向
基金托管人提交有關(guān)書面資料，并保證向基金托管人提供的有關(guān)資料真實、準(zhǔn)
確、完整。有關(guān)資料如有調(diào)整，基金管理人應(yīng)及時提供調(diào)整后的資料。上述書
面資料包括但不限于（如有）：
（1）中國證監(jiān)會批準(zhǔn)發(fā)行非公開發(fā)行股票的批準(zhǔn)文件。
（2）非公開發(fā)行股票有關(guān)發(fā)行數(shù)量、發(fā)行價格、鎖定期等發(fā)行資料。
（3）非公開發(fā)行股票發(fā)行人與中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司或中央國債
登記結(jié)算有限責(zé)任公司簽訂的證券登記及服務(wù)協(xié)議。
（4）基金擬認(rèn)購的數(shù)量、價格、總成本、賬面價值。
4、基金托管人根據(jù)有關(guān)規(guī)定有權(quán)對基金管理人進行以下事項監(jiān)督：
（1）本基金投資流通受限證券時的法律法規(guī)遵守情況。
（2）在基金投資流通受限證券管理工作方面有關(guān)制度、流動性風(fēng)險處置預(yù)
案的建立與完善情況。
（3）有關(guān)比例限制的執(zhí)行情況。
（4）信息披露情況。
5、相關(guān)法律法規(guī)對基金投資流通受限證券有新規(guī)定的，從其規(guī)定。
（六）側(cè)袋機制的實施和投資運作安排
當(dāng)基金持有特定資產(chǎn)且存在或潛在大額贖回申請時，根據(jù)最大限度保護基
金份額持有人利益的原則，基金管理人經(jīng)與基金托管人協(xié)商一致，并咨詢會計
師事務(wù)所意見后，可以依照法律法規(guī)及基金合同的約定啟用側(cè)袋機制。
側(cè)袋機制實施期間，基金合同約定的投資組合比例、投資策略、組合限制、
業(yè)績比較基準(zhǔn)、風(fēng)險收益特征等約定僅適用于主袋賬戶。
側(cè)袋賬戶的實施條件、實施程序、運作安排、投資安排、特定資產(chǎn)的處置
變現(xiàn)和支付等對投資者權(quán)益有重大影響的事項詳見招募說明書的規(guī)定。
基金托管人依照相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定和基金合同的約定，對側(cè)袋機制啟用、
特定資產(chǎn)處置和信息披露等方面進行復(fù)核和監(jiān)督
（七）基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》的約定，對基
金資產(chǎn)凈值計算、各類基金份額凈值計算、應(yīng)收資金到賬、基金費用開支及收
入確定、基金收益分配、相關(guān)信息披露、基金宣傳推介材料中登載基金業(yè)績表
現(xiàn)數(shù)據(jù)等進行監(jiān)督和核查。
（八）基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的上述事項及投資指令或?qū)嶋H投資運作
違反法律法規(guī)、《基金合同》和本托管協(xié)議的規(guī)定，應(yīng)及時以電話、郵件提醒或
書面提示等方式通知基金管理人限期糾正。基金管理人應(yīng)積極配合和協(xié)助基金
托管人的監(jiān)督和核查。基金管理人收到書面通知后應(yīng)及時核對并以書面形式給
基金托管人發(fā)出回函，就基金托管人的合理疑義進行解釋或舉證，說明違規(guī)原
因及糾正期限，并保證在規(guī)定期限內(nèi)及時改正。在上述規(guī)定期限內(nèi)，基金托管
人有權(quán)隨時對通知事項進行復(fù)查，督促基金管理人改正。基金管理人對基金托
管人通知的違規(guī)事項未能在限期內(nèi)糾正的，基金托管人應(yīng)報告中國證監(jiān)會。
（九）基金管理人有義務(wù)配合和協(xié)助基金托管人依照法律法規(guī)、《基金合同》
和本托管協(xié)議對基金業(yè)務(wù)執(zhí)行核查。對基金托管人發(fā)出的書面提示，基金管理
人應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)答復(fù)并改正，或就基金托管人的合理疑義進行解釋或舉證；
對基金托管人按照法律法規(guī)、《基金合同》和本托管協(xié)議的要求需向中國證監(jiān)會
報送基金監(jiān)督報告的事項，基金管理人應(yīng)積極配合提供相關(guān)數(shù)據(jù)資料和制度等。
（十）若基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人依據(jù)交易程序已經(jīng)生效的指令違反法
律、行政法規(guī)和其他有關(guān)規(guī)定，或者違反《基金合同》約定的，應(yīng)當(dāng)立即通知
基金管理人。
（十一）基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人有重大違規(guī)行為，應(yīng)及時報告中國證
監(jiān)會，同時通知基金管理人限期糾正，并將糾正結(jié)果報告中國證監(jiān)會?；鸸?
理人無正當(dāng)理由，拒絕、阻撓基金托管人根據(jù)本托管協(xié)議規(guī)定行使監(jiān)督權(quán)，或
采取拖延、欺詐等手段妨礙基金托管人進行有效監(jiān)督，情節(jié)嚴(yán)重或經(jīng)基金托管
人提出警告仍不改正的，基金托管人應(yīng)報告中國證監(jiān)會。
四、基金管理人對基金托管人的業(yè)務(wù)核查
（一）基金管理人對基金托管人履行托管職責(zé)情況進行核查，核查事項包
括基金托管人安全保管基金財產(chǎn)、開設(shè)基金財產(chǎn)的資金賬戶、證券賬戶等投資
所需賬戶、復(fù)核基金管理人計算的基金資產(chǎn)凈值和各類基金份額凈值、根據(jù)基
金管理人指令辦理清算交收、相關(guān)信息披露和監(jiān)督基金投資運作等行為。
（二）基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人擅自挪用基金財產(chǎn)、未對基金財產(chǎn)實行
分賬管理、未執(zhí)行或無故延遲執(zhí)行基金管理人資金劃撥指令、泄露基金投資信
息等違反《基金法》、《基金合同》、本協(xié)議及其他有關(guān)規(guī)定時，應(yīng)及時以書面形
式通知基金托管人限期糾正?；鹜泄苋耸盏酵ㄖ髴?yīng)及時核對并以書面形式
給基金管理人發(fā)出回函，說明違規(guī)原因及糾正期限，并保證在規(guī)定期限內(nèi)及時
改正。在上述規(guī)定期限內(nèi)，基金管理人有權(quán)隨時對通知事項進行復(fù)查，督促基
金托管人改正。
（三）基金托管人有義務(wù)配合和協(xié)助基金管理人依照法律法規(guī)、《基金合同》
和本協(xié)議對基金業(yè)務(wù)執(zhí)行核查，包括但不限于：對基金管理人發(fā)出的書面提示，
基金托管人應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)答復(fù)并改正，或就基金管理人的疑義進行解釋或舉
證；基金托管人應(yīng)積極配合提供相關(guān)資料以供基金管理人核查基金財產(chǎn)的完整
性和真實性。
（四）基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人有重大違規(guī)行為，應(yīng)及時報告中國證監(jiān)
會，同時通知基金托管人限期糾正，并將糾正結(jié)果報告中國證監(jiān)會。基金托管
人無正當(dāng)理由，拒絕、阻撓基金管理人根據(jù)本協(xié)議規(guī)定行使監(jiān)督權(quán)，或采取拖
延、欺詐等手段妨礙基金管理人進行有效監(jiān)督，情節(jié)嚴(yán)重或經(jīng)基金管理人提出
警告仍不改正的，基金管理人應(yīng)報告中國證監(jiān)會。
五、基金財產(chǎn)的保管
（一）基金財產(chǎn)保管的原則
1、基金財產(chǎn)應(yīng)獨立于基金管理人、基金托管人、證券經(jīng)紀(jì)機構(gòu)的固有財產(chǎn)。
2、基金托管人應(yīng)安全保管基金財產(chǎn)。
3、基金托管人按照規(guī)定開設(shè)基金財產(chǎn)的托管賬戶、證券賬戶等投資所需賬
戶。
4、基金托管人對所托管的不同基金財產(chǎn)分別設(shè)置賬戶，分賬管理，獨立核
算，確?；鹭敭a(chǎn)的完整與獨立。
5、基金托管人按照《基金合同》和本協(xié)議的約定保管基金財產(chǎn)，如有特殊
情況雙方可另行協(xié)商解決?；鹜泄苋宋唇?jīng)基金管理人的指令，不得自行運用、
處分、分配本基金的任何資產(chǎn)（不包含基金資產(chǎn)開戶銀行扣收結(jié)算費和賬戶維
護費等費用）。
6、對于因為基金認(rèn)（申）購、基金投資過程中產(chǎn)生的應(yīng)收資產(chǎn)，應(yīng)由基金
管理人負責(zé)采取措施進行催收。由此給基金財產(chǎn)造成損失的，基金管理人應(yīng)負
責(zé)向有關(guān)當(dāng)事人追償基金財產(chǎn)的損失，基金托管人應(yīng)予以必要的協(xié)助與配合，
但對此不承擔(dān)相關(guān)責(zé)任。
7、除依據(jù)法律法規(guī)和《基金合同》的規(guī)定外，基金托管人不得委托第三人
托管基金財產(chǎn)。
（二）基金募集期間及募集資金的驗資
1、基金募集期間募集的資金應(yīng)存于基金管理人開立的“基金募集專戶”。
該賬戶由基金管理人開立并管理。
2、基金募集期滿或基金停止募集時，發(fā)起資金的認(rèn)購金額、發(fā)起資金提供
方及其承諾的基金份額持有期限符合《基金法》、《運作辦法》等有關(guān)規(guī)定后，
基金管理人應(yīng)將屬于基金財產(chǎn)的全部資金劃入基金托管人在具有基金托管資格
的存管銀行開立的托管賬戶，同時在規(guī)定時間內(nèi)，聘請符合《中華人民共和國
證券法》規(guī)定的會計師事務(wù)所進行驗資，出具驗資報告，驗資報告需對發(fā)起資
金的持有人及其持有份額進行專門說明。出具的驗資報告由參加驗資的2名或2
名以上中國注冊會計師簽章方為有效。驗資完成，基金管理人應(yīng)將募集的屬于
本基金財產(chǎn)的全部資金劃入基金托管人為基金在具有基金托管資格的存管銀行
開立的托管賬戶中，基金托管人在收到資金當(dāng)日與基金管理人以雙方認(rèn)可的方
式進行確認(rèn)。
3、若基金募集期限屆滿，未能達到《基金合同》生效的條件，由基金管理
人按規(guī)定辦理退款等事宜，基金托管人應(yīng)提供充分協(xié)助。
（三）基金資金賬戶的開立和管理
1、基金托管人應(yīng)以本基金的名義在選定的存管銀行開立基金的資金賬戶，
并根據(jù)基金管理人合法合規(guī)的指令辦理資金收付。本基金的資金賬戶銀行預(yù)留
印鑒由基金托管人保管和使用。
2、基金資金賬戶的開立和使用，限于滿足開展本基金業(yè)務(wù)的需要。基金托
管人和基金管理人不得假借本基金的名義開立任何其他銀行賬戶；亦不得使用
基金的任何賬戶進行本基金業(yè)務(wù)以外的活動。
3、基金資金賬戶的開立和管理應(yīng)符合銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)的有關(guān)規(guī)定。
（四）基金的銀行存款賬戶的開立和管理
基金投資銀行存款的，本著便于基金財產(chǎn)的安全保管和日常監(jiān)督核查的原
則，存款銀行應(yīng)盡量選擇基金資金賬戶所在銀行，基金托管人應(yīng)配合基金管理
人辦理相關(guān)賬戶開立業(yè)務(wù)，相應(yīng)銀行賬戶預(yù)留印鑒由基金托管人保管。
（五）基金證券賬戶和證券交易資金賬戶的開立和管理
1、基金托管人在中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司上海分公司、深圳分公司
為基金開立證券賬戶，證券賬戶的持有人名稱應(yīng)當(dāng)符合證券登記結(jié)算機構(gòu)的有
關(guān)規(guī)定。
2、基金證券賬戶的開立和使用，僅限于滿足開展本基金業(yè)務(wù)的需要?；?
托管人和基金管理人不得出借或未經(jīng)對方同意擅自轉(zhuǎn)讓基金的任何證券賬戶，
亦不得使用基金的任何賬戶進行本基金業(yè)務(wù)以外的活動。
3、基金證券賬戶的開立和證券賬戶卡的保管由基金托管人負責(zé)，賬戶資產(chǎn)
的管理和運作由基金管理人負責(zé)。
4、基金管理人在所選擇的證券公司下屬營業(yè)機構(gòu)以基金名義開立證券交易
資金賬戶，并應(yīng)及時將證券交易資金賬戶的相關(guān)信息以雙方認(rèn)可的方式及時通
知基金托管人?；鸸芾砣?、證券經(jīng)紀(jì)商應(yīng)協(xié)助基金托管人將該賬戶與基金資
金賬戶建立第三方存管關(guān)系，如因基金管理人、證券經(jīng)紀(jì)商原因致使對應(yīng)關(guān)系
無法建立，基金托管人不承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任，但應(yīng)積極協(xié)助處理相關(guān)事宜。
5、交易所場內(nèi)證券交易資金采用第三方存管模式，即用于證券交易資金全
額存放在基金管理人為基金開立的證券交易資金賬戶中，場內(nèi)的證券交易資金
清算由基金管理人所選擇的證券公司負責(zé)。基金托管人不負責(zé)辦理場內(nèi)的證券
交易資金清算，也不負責(zé)保管證券交易資金賬戶內(nèi)存放的資金。
（六）債券托管專戶的開設(shè)和管理
《基金合同》生效后，基金管理人根據(jù)投資需要在中國人民銀行完成全國
銀行間債券市場準(zhǔn)入備案，基金托管人應(yīng)配合提供相關(guān)材料。根據(jù)銀行間市場
登記結(jié)算機構(gòu)的有關(guān)規(guī)定，基金托管人協(xié)助基金管理人以本基金的名義在銀行
間市場登記結(jié)算機構(gòu)開立債券托管賬戶和資金結(jié)算賬戶，并代表本基金進行銀
行間市場債券的結(jié)算。
（七）其他賬戶的開立和管理
1、因業(yè)務(wù)發(fā)展需要而開立的其他賬戶，可以根據(jù)法律法規(guī)和《基金合同》
的規(guī)定，由基金管理人與基金托管人協(xié)商后辦理，負責(zé)辦理開戶的一方，應(yīng)在
相應(yīng)賬戶開立完成后，及時以書面或其他雙方認(rèn)可的方式將賬戶信息通知另一
方?；鸸芾砣撕突鹜泄苋瞬坏秒S意假借本基金的名義開立任何其他賬戶。
2、若中國證監(jiān)會或其他監(jiān)管機構(gòu)在本托管協(xié)議訂立日之后允許基金從事其
他投資品種的投資業(yè)務(wù)，涉及相關(guān)賬戶的開立、使用的，若無相關(guān)規(guī)定，則基
金托管人、基金管理人比照上述關(guān)于賬戶開立、使用的規(guī)定執(zhí)行。
3、法律法規(guī)等有關(guān)規(guī)定對相關(guān)賬戶的開立和管理另有規(guī)定的，從其規(guī)定辦
理。
（八）非現(xiàn)金類財產(chǎn)的保管
1、證券類資產(chǎn)及證券交易資金的保管
本基金投資形成的證券類資產(chǎn)，由相關(guān)法定登記或托管機構(gòu)根據(jù)法律法規(guī)
的規(guī)定實行第三方保管；證券交易結(jié)算資金由相關(guān)證券經(jīng)紀(jì)商和存管銀行保管。
對于在未經(jīng)基金托管人同意的情況下基金管理人自行變更證券經(jīng)紀(jì)商或存管銀
行造成的損失，及因證券經(jīng)紀(jì)商原因?qū)е伦C券交易結(jié)算資金無法正常轉(zhuǎn)賬支取
造成的損失，基金托管人不承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。
2、基金財產(chǎn)投資的有關(guān)有價憑證等的保管
基金財產(chǎn)投資的有關(guān)實物證券、銀行存款開戶證實書等有價憑證由基金托
管人存放于基金托管人的保管庫，也可存入中央國債登記結(jié)算有限責(zé)任公司、
銀行間市場清算所股份有限公司、中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司上海分公司/
深圳分公司或票據(jù)營業(yè)中心的代保管庫，保管憑證由基金托管人持有，基金托
管人對其保管持有的基金財產(chǎn)負責(zé)。有價憑證的購買和轉(zhuǎn)讓，由基金管理人和
基金托管人共同辦理?；鹜泄苋藢τ苫鹜泄苋艘酝鈾C構(gòu)實際有效控制的資
產(chǎn)不承擔(dān)保管責(zé)任?；鸸芾砣藢鹭敭a(chǎn)權(quán)利行使依據(jù)的任何形式的變更，
都必須提前或在變更當(dāng)日通知基金托管人，并在變更后5個工作日內(nèi)提交給基
金托管人。
（九）與基金財產(chǎn)有關(guān)的重大合同的保管
與基金財產(chǎn)有關(guān)的重大合同的簽署，由基金管理人負責(zé)。由基金管理人代
表基金簽署的、與基金財產(chǎn)有關(guān)的重大合同的原件由基金管理人保管，基金托
管人保管掃描件。除本協(xié)議另有規(guī)定外，基金管理人代表基金簽署的與基金財
產(chǎn)有關(guān)的重大合同包括但不限于基金年度審計合同、基金信息披露協(xié)議及基金
投資業(yè)務(wù)中產(chǎn)生的重大合同。基金管理人應(yīng)在重大合同簽署后及時以加密方式
將重大合同傳真或郵件發(fā)送給基金托管人。重大合同的保管期限不低于法律法
規(guī)規(guī)定的期限，法律法規(guī)或監(jiān)管規(guī)則另有規(guī)定的從其規(guī)定。
六、指令的發(fā)送、確認(rèn)及執(zhí)行
基金管理人在運用基金財產(chǎn)時向基金托管人發(fā)送資金劃撥及其他款項付款
指令，基金托管人執(zhí)行基金管理人的指令、辦理基金名下的資金往來等有關(guān)事
項。
（一）基金管理人對發(fā)送指令人員的書面授權(quán)
1、基金管理人應(yīng)以雙方認(rèn)可的方式向基金托管人提供加蓋公章和法定代表
人章的書面授權(quán)文件，內(nèi)容包括被授權(quán)人名單、預(yù)留印鑒及被授權(quán)人簽章樣本，
授權(quán)文件應(yīng)注明被授權(quán)人相應(yīng)的權(quán)限。授權(quán)通知的格式可參考基金托管人電子
服務(wù)平臺公告的模板樣式，具體格式以基金管理人實際發(fā)送的版本為準(zhǔn)（但應(yīng)
包含被授權(quán)人名單、預(yù)留印鑒以及被授權(quán)人簽字樣本等基本要素）。
2、基金托管人在收到授權(quán)文件并經(jīng)電子郵件或其他雙方認(rèn)可的方式確認(rèn)后，
授權(quán)文件即生效。如果授權(quán)文件中載明具體生效時間的，該生效時間不得早于
基金托管人收到授權(quán)文件并經(jīng)電子郵件或其他雙方認(rèn)可的方式確認(rèn)的時點。如
早于前述時間，則以基金托管人收到授權(quán)文件并經(jīng)電子郵件或其他雙方認(rèn)可的
方式確認(rèn)的時點為授權(quán)文件的生效時間。
3、基金管理人和基金托管人對授權(quán)文件負有保密義務(wù)，其內(nèi)容不得向被授
權(quán)人及相關(guān)操作人員以外的任何人泄露。但法律法規(guī)規(guī)定或有權(quán)機關(guān)要求的除
外。
（二）指令的內(nèi)容
1、指令包括付款指令以及其他資金劃撥指令等。
2、基金管理人發(fā)給基金托管人的指令應(yīng)寫明款項事由、支付時間、金額、
收、付款人賬戶等，加蓋預(yù)留印鑒并由被授權(quán)人簽章。
3、本基金資金賬戶發(fā)生的銀行結(jié)算費用等銀行費用，由基金托管人直接從
基金資金賬戶中扣劃，無須基金管理人出具指令。
（三）指令的發(fā)送、確認(rèn)及執(zhí)行的時間和程序
1、指令的發(fā)送
基金管理人發(fā)送指令應(yīng)采用電子郵件、傳真或雙方協(xié)商一致的其他方式。
基金管理人應(yīng)按照法律法規(guī)和《基金合同》的規(guī)定，在其合法的經(jīng)營權(quán)限
和交易權(quán)限內(nèi)發(fā)送指令；對于經(jīng)核驗指令處理人員信息及預(yù)留印鑒信息與授權(quán)
文件一致的，基金管理人不得否認(rèn)其效力。但如果基金管理人已經(jīng)撤銷或更改
對交易指令處理人員的授權(quán)，并且基金托管人根據(jù)本協(xié)議確認(rèn)后，則對于此后
該交易指令處理人員無權(quán)處理的指令，或超權(quán)限處理的指令，基金管理人不承
擔(dān)責(zé)任，授權(quán)已更改但未經(jīng)基金托管人確認(rèn)的情況除外。
指令發(fā)出后，基金管理人應(yīng)及時以電話、電子郵件方式向基金托管人確認(rèn)。
基金管理人應(yīng)在交易結(jié)束后將銀行間同業(yè)市場債券交易成交單加蓋預(yù)留印
鑒后及時傳真或發(fā)送電子郵件給基金托管人，并電話確認(rèn)?；鸸芾砣丝上蚧?
金托管人出具無需銀行間成交單授權(quán)書，經(jīng)雙方確認(rèn)生效后基金管理人不再發(fā)
送銀行間業(yè)務(wù)交易成交單。如果銀行間簿記系統(tǒng)已經(jīng)生成的交易需要取消或終
止，基金管理人要書面通知基金托管人。
對于要求當(dāng)天到賬的指令，必須提前至少2個工作小時且不晚于15:00向基
金托管人發(fā)送，并且相關(guān)付款條件已經(jīng)具備，對于沒有按時發(fā)送的劃款指令，
基金托管人盡力執(zhí)行，但不能保證劃賬成功?；鹜泄苋藢⒁暩犊顥l件具備時
為指令送達時間。對新股申購網(wǎng)下發(fā)行業(yè)務(wù)，基金管理人應(yīng)在網(wǎng)下申購繳款日
(T日)的前一工作日下班前將指令發(fā)送給基金托管人，指令發(fā)送時間最遲不應(yīng)晚
于T日上午10:30。
2、指令的確認(rèn)
基金托管人接收劃款指令的郵箱以及傳真號參見基金托管人電子服務(wù)平臺
的公告信息，如有變更參見基金托管人電子服務(wù)平臺的最新通知。指令到達基
金托管人后，基金托管人應(yīng)指定專人立即審慎驗證指令的要素是否齊全、印鑒
與被授權(quán)人是否與預(yù)留的授權(quán)文件內(nèi)容相符，如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時報告基金管
理人，基金托管人對執(zhí)行基金管理人的合法、有效指令對基金財產(chǎn)造成的損失
不承擔(dān)賠償責(zé)任。
3、指令的時間和執(zhí)行
基金托管人對指令驗證后，應(yīng)及時辦理。
基金管理人向基金托管人下達指令時，應(yīng)確?；鹳Y金賬戶有足夠的資金
余額，對基金管理人在沒有充足資金的情況下向基金托管人發(fā)出的指令，基金
托管人可不予執(zhí)行，但應(yīng)立即通知基金管理人，由基金管理人審核、查明原因，
并以雙方認(rèn)可的方式確認(rèn)此交易指令無效?；鹜泄苋瞬怀袚?dān)因未執(zhí)行該指令
造成損失的責(zé)任。
4、電子化指令處理
若基金管理人通過基金托管人提供的基金托管人服務(wù)平臺等電子渠道進行
指令及其他業(yè)務(wù)處理時，相關(guān)業(yè)務(wù)流程及規(guī)則以相應(yīng)電子渠道協(xié)議內(nèi)容為準(zhǔn)，
協(xié)議內(nèi)未約定的內(nèi)容，以本協(xié)議的約定為準(zhǔn)。
（四）基金管理人發(fā)送錯誤指令的情形和處理程序
基金管理人發(fā)送錯誤指令的情形包括指令違反法律法規(guī)和《基金合同》，指
令發(fā)送人員無權(quán)或超越權(quán)限發(fā)送指令。
基金托管人在履行監(jiān)督職能時，發(fā)現(xiàn)基金管理人的指令錯誤時，有權(quán)視情
況暫緩或拒絕執(zhí)行，并及時通知基金管理人改正。如需撤銷指令，基金管理人
應(yīng)以雙方認(rèn)可的方式通知基金托管人。
（五）基金托管人依照法律法規(guī)暫緩、拒絕執(zhí)行指令的情形和處理程序
若基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的指令違反法律法規(guī)，或者違反《基金合同》
約定的，有權(quán)視情況暫緩或拒絕執(zhí)行，并立即通知基金管理人。
（六）基金托管人未按照基金管理人指令執(zhí)行的處理方法
基金托管人由于自身原因，未按照基金管理人發(fā)送的指令執(zhí)行并對基金財
產(chǎn)或基金份額持有人、基金管理人造成的直接損失，由基金托管人承擔(dān)相關(guān)責(zé)
任。
（七）更換被授權(quán)人的程序
基金管理人更換被授權(quán)人、更改或終止對被授權(quán)人的授權(quán)，應(yīng)立即將新的
授權(quán)文件掃描件以電子郵件、傳真或其他雙方認(rèn)可的方式通知基金托管人，并
經(jīng)電子郵件或其他雙方認(rèn)可的方式確認(rèn)后生效，原授權(quán)文件同時廢止?；鹜?
管人更換接受基金管理人指令的人員，應(yīng)提前通過錄音電話通知基金管理人，
并隨后向基金管理人發(fā)送更換后的名單且注明更換日期。
（八）其他事項
基金參與認(rèn)購未上市債券時，基金管理人應(yīng)代表本基金與對手方簽署相關(guān)
合同或協(xié)議，明確約定債券過戶具體事宜。否則，基金管理人需對所認(rèn)購債券
的過戶事宜承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。
七、交易及清算交收安排
（一）選擇證券、期貨經(jīng)紀(jì)機構(gòu)
基金管理人負責(zé)選擇代理本基金財產(chǎn)證券買賣的證券經(jīng)紀(jì)機構(gòu)，并與其簽
訂證券經(jīng)紀(jì)相關(guān)協(xié)議，基金管理人、基金托管人和證券經(jīng)紀(jì)機構(gòu)應(yīng)就本基金參
與證券交易的具體事項另行簽訂協(xié)議。
基金管理人應(yīng)根據(jù)有關(guān)規(guī)定，在基金的中期報告和年度報告中將所選證券
經(jīng)營機構(gòu)的有關(guān)情況、基金通過該證券經(jīng)營機構(gòu)買賣證券的成交量、回購成交
量和支付的傭金等予以披露，并將該等情況及基金交易單元號、傭金費率等基
本信息以及變更情況及時以書面形式通知基金托管人。
基金管理人負責(zé)選擇代理本基金期貨交易的期貨經(jīng)紀(jì)機構(gòu)，并與其簽訂期
貨經(jīng)紀(jì)合同，其他事宜根據(jù)法律法規(guī)、基金合同的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，若無明確規(guī)
定的，可參照有關(guān)證券經(jīng)紀(jì)機構(gòu)選擇的規(guī)則執(zhí)行。
（二）清算交收安排
1、清算與交割
基金投資于證券發(fā)生的所有場外交易的清算交收，由基金托管人根據(jù)相關(guān)
登記結(jié)算公司的結(jié)算規(guī)則負責(zé)辦理；基金投資于證券發(fā)生的所有場內(nèi)交易的清
算交收，由基金管理人委托代理證券買賣的證券經(jīng)紀(jì)機構(gòu)根據(jù)相關(guān)登記結(jié)算公
司的結(jié)算規(guī)則負責(zé)辦理。
基金管理人應(yīng)在本基金正式投資運作之前為本基金指定證券經(jīng)紀(jì)商和專用
交易席位，本基金進行場內(nèi)證券投資所涉及的證券經(jīng)紀(jì)商交易席位號、交易品
種的費率表、證券經(jīng)紀(jì)商傭金收取標(biāo)準(zhǔn)等事項在本基金的經(jīng)紀(jì)操作協(xié)議中進行
約定。
本基金通過指定證券經(jīng)紀(jì)商進行場內(nèi)交易時有關(guān)交易數(shù)據(jù)傳輸與接收、場
內(nèi)證券交易的資金清算與交割等事項在本基金的經(jīng)紀(jì)操作協(xié)議中進行約定。
2、資金結(jié)算的注意事項
基金托管人負責(zé)基金場外買賣證券的清算交收，場外資金劃撥由基金托管
人根據(jù)基金管理人的場外交易劃款指令具體辦理。
場內(nèi)轉(zhuǎn)賬類指令由基金托管人根據(jù)基金管理人有效的劃款指令執(zhí)行。
對于因本基金投資產(chǎn)生的應(yīng)收資產(chǎn)，基金管理人應(yīng)采取措施向有關(guān)當(dāng)事人
進行催收，在此過程中給本基金財產(chǎn)造成損失的，基金管理人應(yīng)負責(zé)向有關(guān)當(dāng)
事人追償本基金財產(chǎn)的相應(yīng)損失。
證券經(jīng)紀(jì)機構(gòu)代理本基金財產(chǎn)與證券登記結(jié)算機構(gòu)完成證券交易及非交易
涉及的證券資金結(jié)算業(yè)務(wù)，并承擔(dān)由證券經(jīng)紀(jì)機構(gòu)原因造成的正常結(jié)算、交收
業(yè)務(wù)無法完成的責(zé)任；若由于基金管理人原因造成的正常結(jié)算業(yè)務(wù)無法完成，
相應(yīng)責(zé)任由基金管理人承擔(dān)。如果因基金托管人原因在清算和交收中造成基金
財產(chǎn)的損失，應(yīng)由基金托管人承擔(dān)相關(guān)責(zé)任。
（三）交易記錄、資金和證券賬目核對的時間和方式
（1）交易記錄的核對
基金管理人按交易日進行交易記錄的核對。每交易日對外披露凈值之前，
必須保證當(dāng)天所有實際交易記錄與基金會計賬簿上的交易記錄完全一致。如果
因基金管理人的原因?qū)е聦嶋H交易記錄與會計賬簿記錄不一致，造成基金會計
核算不完整或不真實，由此導(dǎo)致的相應(yīng)損失由基金管理人承擔(dān)。
（2）資金賬目的核對
資金賬目按交易日核實。基金托管人每交易日提供資金調(diào)節(jié)表給基金管理
人。
（3）證券賬目的核對
基金管理人和基金托管人每交易日結(jié)束后核對基金證券賬目，確保雙方賬
目相符?；鸸芾砣撕突鹜泄苋嗣吭略履┖藢嵨镒C券賬目。
（四）基金申購和贖回業(yè)務(wù)處理的基本規(guī)定
1、基金份額申購、贖回的確認(rèn)、清算由基金管理人或其委托的登記機構(gòu)負
責(zé)。
2、基金管理人應(yīng)將每個開放日的申購、贖回、轉(zhuǎn)換開放式基金的數(shù)據(jù)傳送
給基金托管人?；鸸芾砣藨?yīng)對傳遞的申購、贖回、轉(zhuǎn)換開放式基金的數(shù)據(jù)真
實性負責(zé)?；鹜泄苋藨?yīng)及時查收申購及轉(zhuǎn)入資金的到賬情況并根據(jù)基金管理
人指令及時劃付贖回及轉(zhuǎn)出款項。
3、基金管理人應(yīng)保證本基金（或本基金管理人委托）的登記機構(gòu)每個工作
日15:00前向基金托管人發(fā)送前一開放日上述有關(guān)數(shù)據(jù)，并保證相關(guān)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確、
完整。
4、登記機構(gòu)應(yīng)通過與基金托管人建立的加密系統(tǒng)發(fā)送有關(guān)數(shù)據(jù)(包括電子
數(shù)據(jù))，如因各種原因，該系統(tǒng)無法正常發(fā)送，雙方可協(xié)商解決處理方式。基金
管理人向基金托管人發(fā)送的數(shù)據(jù)，雙方各自按有關(guān)規(guī)定保存。
5、如基金管理人委托其他機構(gòu)辦理本基金的登記業(yè)務(wù)，應(yīng)保證上述相關(guān)事
宜按時進行。否則，由基金管理人承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。
6、關(guān)于清算專用賬戶的設(shè)立和管理
為滿足申購、贖回資金匯劃的需要，由基金管理人開立資金清算的專用賬
戶，該賬戶由登記機構(gòu)管理。
7、對于基金申購過程中產(chǎn)生的應(yīng)收款，基金托管人應(yīng)及時通知基金管理人
采取措施進行催收，由此造成基金損失的，基金管理人應(yīng)負責(zé)向有關(guān)當(dāng)事人追
償基金的相應(yīng)損失，基金托管人在合理范圍內(nèi)予以必要的協(xié)助與配合，保障基
金財產(chǎn)的安全運作。
8、贖回和分紅資金劃撥規(guī)定
撥付贖回款或進行基金分紅時，如基金資金賬戶有足夠的資金，基金托管
人應(yīng)按時撥付；因基金資金賬戶沒有足夠的資金，導(dǎo)致基金托管人不能按時撥
付，如系基金管理人的過錯原因造成，相應(yīng)責(zé)任由基金管理人承擔(dān)，基金托管
人不承擔(dān)墊款義務(wù)，但基金托管人應(yīng)及時協(xié)助處理相關(guān)事宜。
9、資金指令
除申購款項到達基金資金賬戶需雙方按約定方式對賬外，回購到期付款和
與投資有關(guān)的付款、贖回和分紅資金劃撥時，基金管理人需向基金托管人下達
指令。
資金指令的格式、內(nèi)容、發(fā)送、接收和確認(rèn)方式等與投資指令相同。
（五）申贖凈額結(jié)算
基金資金賬戶與“基金清算賬戶”間的資金結(jié)算遵循“全額清算、凈額交
收”的原則，每日(T日：資金交收日，下同)按照基金資金賬戶應(yīng)收資金與應(yīng)付
資金的差額來確定基金資金賬戶凈應(yīng)收額或凈應(yīng)付額，以此確定資金交收額。
當(dāng)存在基金資金賬戶凈應(yīng)收額時，基金管理人應(yīng)在T日15:00之前從基金清算賬
戶劃到基金資金賬戶；當(dāng)存在基金資金賬戶凈應(yīng)付額時，基金管理人應(yīng)在T日
上午10:30前將劃款指令發(fā)送給基金托管人，基金托管人按基金管理人的劃款
指令將基金資金賬戶凈應(yīng)付額在T日12:00之前劃往基金清算賬戶。
當(dāng)存在基金資金賬戶凈應(yīng)付額時，如基金資金賬戶有足夠的資金，基金托
管人應(yīng)按時撥付；因基金資金賬戶沒有足夠的資金，導(dǎo)致基金托管人不能按時
撥付，基金托管人應(yīng)及時通知基金管理人，如系基金管理人的過錯原因造成，
相應(yīng)責(zé)任由基金管理人承擔(dān)，基金托管人不承擔(dān)墊款義務(wù)。
（六）基金轉(zhuǎn)換
1、在本基金與基金管理人管理的其他基金開展轉(zhuǎn)換業(yè)務(wù)之前，基金管理人
應(yīng)函告基金托管人并就相關(guān)事宜進行協(xié)商。
2、基金托管人將根據(jù)基金管理人傳送的基金轉(zhuǎn)換數(shù)據(jù)進行賬務(wù)處理，具體
資金清算和數(shù)據(jù)傳遞的時間、程序及托管協(xié)議當(dāng)事人承擔(dān)的權(quán)責(zé)按基金管理人
屆時的公告執(zhí)行。
3、本基金開展基金轉(zhuǎn)換業(yè)務(wù)應(yīng)按相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定及《基金合同》的約定
進行公告。
（七）基金現(xiàn)金分紅
1、基金管理人確定分紅方案通知基金托管人，雙方核定后依照《信息披露
辦法》的有關(guān)規(guī)定在中國證監(jiān)會規(guī)定媒介上公告。
2、基金托管人和基金管理人對基金分紅進行賬務(wù)處理并核對后，基金管理
人向基金托管人發(fā)送現(xiàn)金紅利的劃款指令，基金托管人應(yīng)及時將資金劃入專用
賬戶。
3、基金管理人在下達指令時，應(yīng)給基金托管人留出必需的劃款時間。
（八）投資銀行存款的特別約定
1、本基金投資銀行存款，必須采用雙方認(rèn)可的方式辦理。
2、基金管理人投資銀行存款或辦理存款支取時，應(yīng)提前書面通知基金托管
人，以便基金托管人有足夠的時間履行相應(yīng)的業(yè)務(wù)操作程序。
八、基金資產(chǎn)凈值計算和會計核算
（一）基金資產(chǎn)凈值的計算、復(fù)核與完成的時間及程序
1、基金資產(chǎn)凈值是指基金資產(chǎn)總值減去基金負債后的價值。
各類基金份額凈值是按照每個估值日閉市后，該類基金資產(chǎn)凈值除以當(dāng)日
該類基金份額的余額數(shù)量計算，各類基金份額凈值均精確到0.0001元，小數(shù)點
后第5位四舍五入，由此產(chǎn)生的誤差計入基金財產(chǎn)?；鸸芾砣丝梢栽O(shè)立大額
贖回情形下的凈值精度應(yīng)急調(diào)整機制。國家另有規(guī)定或基金合同另有約定的，
從其規(guī)定。
2、基金管理人應(yīng)每個估值日對基金資產(chǎn)估值，但基金管理人根據(jù)法律法規(guī)
或《基金合同》的規(guī)定暫停估值時除外。估值原則應(yīng)符合《基金合同》及其他
法律、法規(guī)的規(guī)定?；鹳Y產(chǎn)凈值和各類基金份額凈值由基金管理人負責(zé)計算，
基金托管人負責(zé)進行復(fù)核?；鸸芾砣藨?yīng)于每個估值日交易結(jié)束后計算當(dāng)日的
基金資產(chǎn)凈值和各類基金份額凈值并發(fā)送給基金托管人?；鹜泄苋藢糁涤?
算結(jié)果復(fù)核確認(rèn)后發(fā)送給基金管理人，由基金管理人依照《信息披露辦法》的
有關(guān)規(guī)定對各類基金份額凈值和基金份額累計凈值予以公布。
（二）基金資產(chǎn)估值方法和特殊情形的處理
1、估值對象
基金所擁有的股票、債券、資產(chǎn)支持證券、股指期貨、股票期權(quán)、國債期
貨、銀行存款本息、應(yīng)收款項、其他投資等資產(chǎn)及負債。
2、估值方法
（1）證券交易所上市的有價證券的估值
1）交易所上市的有價證券（包括股票等），以其估值日在證券交易所掛牌
的市價（收盤價）估值；估值日無交易的，最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境未發(fā)生重大
變化且證券發(fā)行機構(gòu)未發(fā)生影響證券價格的重大事件的，以最近交易日的市價
（收盤價）估值；如最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生了重大變化或證券發(fā)行機構(gòu)發(fā)
生影響證券價格的重大事件的，可參考類似投資品種的現(xiàn)行市價及重大變化因
素，調(diào)整最近交易市價，確定公允價格；
2）交易所上市交易或掛牌轉(zhuǎn)讓的不含權(quán)固定收益品種（另有規(guī)定的除外），
選取估值日第三方估值基準(zhǔn)服務(wù)機構(gòu)提供的相應(yīng)品種當(dāng)日的估值全價進行估值；
3）交易所上市交易或掛牌轉(zhuǎn)讓的含權(quán)固定收益品種（另有規(guī)定的除外），
選取估值日第三方估值基準(zhǔn)服務(wù)機構(gòu)提供的相應(yīng)品種當(dāng)日的唯一估值全價或推
薦估值全價進行估值；對于含投資者回售權(quán)的固定收益品種，行使回售權(quán)的，
在回售登記日至實際收款日期間選取估值日第三方估值基準(zhǔn)服務(wù)機構(gòu)提供的相
應(yīng)品種當(dāng)日的唯一估值全價或推薦估值全價進行估值，同時充分考慮發(fā)行人的
信用風(fēng)險變化對公允價值的影響?；厥鄣怯浧诮刂谷眨ê?dāng)日）后未行使回售
權(quán)的選取長待償期所對應(yīng)的價格進行估值；
4）對于在交易所市場上市交易的公開發(fā)行的可轉(zhuǎn)換債券等有活躍市場的含
轉(zhuǎn)股權(quán)的債券，實行全價交易的債券選取估值日收盤價作為估值全價；實行凈
價交易的債券選取估值日收盤價并加計每百元稅前應(yīng)計利息作為估值全價；
5）交易所上市不存在活躍市場的有價證券，采用估值技術(shù)確定公允價值或
選取估值日第三方估值基準(zhǔn)服務(wù)機構(gòu)提供的相應(yīng)品種當(dāng)日的估值全價進行估值；
6）對在交易所市場發(fā)行未上市或未掛牌轉(zhuǎn)讓且不存在活躍市場的債券，應(yīng)
采用在當(dāng)前情況下適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術(shù)確定
其公允價值。
（2）處于未上市期間的有價證券應(yīng)區(qū)分如下情況處理：
1）送股、轉(zhuǎn)增股、配股和公開增發(fā)的新股，按估值日在證券交易所掛牌的
同一股票的估值方法估值；該日無交易的，以最近一日的市價（收盤價）估值；
2）首次公開發(fā)行未上市的股票和債券，采用估值技術(shù)確定公允價值；
3）在發(fā)行時明確一定期限限售期的股票，包括但不限于非公開發(fā)行股票、
首次公開發(fā)行股票時公司股東公開發(fā)售股份、通過大宗交易取得的帶限售期的
股票等，不包括停牌、新發(fā)行未上市、回購交易中的質(zhì)押券等流通受限股票，
按監(jiān)管機構(gòu)或行業(yè)協(xié)會有關(guān)規(guī)定確定公允價值。
（3）對全國銀行間市場上不含權(quán)的固定收益品種，按照第三方估值基準(zhǔn)服
務(wù)機構(gòu)提供的相應(yīng)品種當(dāng)日的估值全價估值。對全國銀行間市場上含權(quán)的固定
收益品種，按照第三方估值基準(zhǔn)服務(wù)機構(gòu)提供的相應(yīng)品種當(dāng)日的唯一估值全價
或推薦估值全價估值。對于含投資人回售權(quán)的固定收益品種，行使回售權(quán)的，
在回售登記日至實際收款日期間選取估值日第三方估值基準(zhǔn)服務(wù)機構(gòu)提供的相
應(yīng)品種當(dāng)日的唯一估值全價或推薦估值全價進行估值，同時充分考慮發(fā)行人的
信用風(fēng)險變化對公允價值的影響?；厥鄣怯浧诮刂谷眨ê?dāng)日）后未行使回售
權(quán)的按照長待償期所對應(yīng)的價格進行估值。對全國銀行間市場未上市，且第三
方估值基準(zhǔn)服務(wù)機構(gòu)未提供估值價格的債券，采用在當(dāng)前情況下適用并且有足
夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術(shù)確定其公允價值。
（4）金融衍生品的估值
1）評估金融衍生品價值時，應(yīng)當(dāng)采用市場公認(rèn)或者合理的估值方法確定公
允價值；
2）股指期貨合約、股票期權(quán)合約、國債期貨合約一般以估值當(dāng)日結(jié)算價進
行估值，估值當(dāng)日無結(jié)算價的，且最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境未發(fā)生重大變化的，
采用最近交易日結(jié)算價估值。
（5）同一證券同時在兩個或兩個以上市場交易的，按證券所處的市場分別
估值。
（6）本基金持有的回購以成本列示，按合同利率在回購期間內(nèi)逐日計提應(yīng)
收或應(yīng)付利息。
（7）本基金持有的銀行存款和備付金余額以本金列示，按相應(yīng)利率逐日計
提利息。
（8）本基金投資存托憑證的估值核算依照內(nèi)地上市交易的股票執(zhí)行。
（9）本基金參與融資和轉(zhuǎn)融通證券出借業(yè)務(wù)的，按照相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)
協(xié)會的相關(guān)規(guī)定進行估值。
（10）如有確鑿證據(jù)表明按上述方法進行估值不能客觀反映其公允價值的，
基金管理人可根據(jù)具體情況與基金托管人商定后，按最能反映公允價值的方法
估值。
（11）當(dāng)發(fā)生大額申購或贖回情形時，基金管理人可以采用擺動定價機制，
以確保基金估值的公平性。具體處理原則與操作規(guī)范遵循相關(guān)法律法規(guī)以及監(jiān)
管部門、自律規(guī)則的規(guī)定。
（12）相關(guān)法律法規(guī)以及監(jiān)管部門有強制規(guī)定的，從其規(guī)定。如有新增事
項，按國家最新規(guī)定估值。
如基金管理人或基金托管人發(fā)現(xiàn)基金估值違反基金合同訂明的估值方法、
程序及相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定或者未能充分維護基金份額持有人利益時，應(yīng)立即
通知對方，共同查明原因，雙方協(xié)商解決。
根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)，基金凈值信息計算和基金會計核算的義務(wù)由基金管理
人承擔(dān)。本基金的基金會計責(zé)任方由基金管理人擔(dān)任，因此，就與本基金有關(guān)
的會計問題，如經(jīng)相關(guān)各方在平等基礎(chǔ)上充分討論后，仍無法達成一致意見的，
按照基金管理人對基金凈值信息的計算結(jié)果對外予以公布。
3、特殊情形的處理
（1）基金管理人或基金托管人按估值方法的第（10）項進行估值時，所造
成的誤差不作為基金資產(chǎn)估值錯誤處理。
（2）由于不可抗力，或證券、期貨交易場所、證券、期貨經(jīng)紀(jì)機構(gòu)、指數(shù)
編制機構(gòu)、第三方估值基準(zhǔn)服務(wù)機構(gòu)及登記結(jié)算公司發(fā)送的數(shù)據(jù)錯誤，或國家
會計政策變更、市場規(guī)則變更等非基金管理人與基金托管人原因，基金管理人
和基金托管人雖然已經(jīng)采取必要、適當(dāng)、合理的措施進行檢查，但未能發(fā)現(xiàn)該
錯誤或因前述原因未能避免或更正錯誤的，由此造成的基金資產(chǎn)估值錯誤，基
金管理人和基金托管人免除賠償責(zé)任。但基金管理人和基金托管人應(yīng)當(dāng)積極采
取必要的措施減輕或消除由此造成的影響。
（三）估值錯誤的處理
基金管理人和基金托管人將采取必要、適當(dāng)、合理的措施確?；鹳Y產(chǎn)估
值的準(zhǔn)確性、及時性。當(dāng)任一類基金份額凈值小數(shù)點后4位以內(nèi)(含第4位)發(fā)生
估值錯誤時，視為該類基金份額凈值錯誤。
基金合同的當(dāng)事人應(yīng)按照以下約定處理：
1、估值錯誤類型
本基金運作過程中，如果由于基金管理人或基金托管人、或登記機構(gòu)、或
銷售機構(gòu)、或投資人自身的過錯造成估值錯誤，導(dǎo)致其他當(dāng)事人遭受損失的，
過錯的責(zé)任人應(yīng)當(dāng)對由于該估值錯誤遭受損失當(dāng)事人(“受損方”)的直接損失
按下述“估值錯誤處理原則”給予賠償，承擔(dān)賠償責(zé)任。
上述估值錯誤的主要類型包括但不限于：資料申報差錯、數(shù)據(jù)傳輸差錯、
數(shù)據(jù)計算差錯、系統(tǒng)故障差錯、下達指令差錯等。
2、估值錯誤處理原則
（1）估值錯誤已發(fā)生，但尚未給當(dāng)事人造成損失時，估值錯誤責(zé)任方應(yīng)及
時協(xié)調(diào)各方，及時進行更正，因更正估值錯誤發(fā)生的費用由估值錯誤責(zé)任方承
擔(dān)；由于估值錯誤責(zé)任方未及時更正已產(chǎn)生的估值錯誤，給當(dāng)事人造成損失的，
由估值錯誤責(zé)任方對直接損失承擔(dān)賠償責(zé)任；若估值錯誤責(zé)任方已經(jīng)積極協(xié)調(diào)，
并且有協(xié)助義務(wù)的當(dāng)事人有足夠的時間進行更正而未更正，則其應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)
賠償責(zé)任。估值錯誤責(zé)任方應(yīng)對更正的情況向有關(guān)當(dāng)事人進行確認(rèn)，確保估值
錯誤已得到更正。
（2）估值錯誤的責(zé)任方對有關(guān)當(dāng)事人的直接損失負責(zé)，不對間接損失負責(zé)，
并且僅對估值錯誤的有關(guān)直接當(dāng)事人負責(zé)，不對第三方負責(zé)。
（3）因估值錯誤而獲得不當(dāng)?shù)美漠?dāng)事人負有及時返還不當(dāng)?shù)美牧x務(wù)。
但估值錯誤責(zé)任方仍應(yīng)對估值錯誤負責(zé)。如果由于獲得不當(dāng)?shù)美漠?dāng)事人不返
還或不全部返還不當(dāng)?shù)美斐善渌?dāng)事人的利益損失(“受損方”)，則估值錯
誤責(zé)任方應(yīng)賠償受損方的損失，并在其支付的賠償金額的范圍內(nèi)對獲得不當(dāng)?shù)?
利的當(dāng)事人享有要求交付不當(dāng)?shù)美臋?quán)利；如果獲得不當(dāng)?shù)美漠?dāng)事人已經(jīng)將
此部分不當(dāng)?shù)美颠€給受損方，則受損方應(yīng)當(dāng)將其已經(jīng)獲得的賠償額加上已經(jīng)
獲得的不當(dāng)?shù)美颠€的總和超過其實際損失的差額部分支付給估值錯誤責(zé)任方。
（4）估值錯誤調(diào)整采用盡量恢復(fù)至假設(shè)未發(fā)生估值錯誤的正確情形的方式。
3、估值錯誤處理程序
估值錯誤被發(fā)現(xiàn)后，有關(guān)的當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)及時進行處理，處理的程序如下：
（1）查明估值錯誤發(fā)生的原因，列明所有的當(dāng)事人，并根據(jù)估值錯誤發(fā)生
的原因確定估值錯誤的責(zé)任方；
（2）根據(jù)估值錯誤處理原則或當(dāng)事人協(xié)商的方法對因估值錯誤造成的損失
進行評估；
（3）根據(jù)估值錯誤處理原則或當(dāng)事人協(xié)商的方法由估值錯誤的責(zé)任方進行
更正和賠償損失；
（4）根據(jù)估值錯誤處理的方法，需要修改基金登記機構(gòu)交易數(shù)據(jù)的，由基
金登記機構(gòu)進行更正，并就估值錯誤的更正向有關(guān)當(dāng)事人進行確認(rèn)。
4、基金份額凈值估值錯誤處理的方法如下：
（1）基金份額凈值計算出現(xiàn)錯誤時，基金管理人應(yīng)當(dāng)立即予以糾正，通報
基金托管人，并采取合理的措施防止損失進一步擴大。
（2）任一類基金份額凈值計算錯誤偏差達到該類基金份額凈值的0.25%時，
基金管理人應(yīng)當(dāng)通報基金托管人并報中國證監(jiān)會備案；錯誤偏差達到該類基金
份額凈值的0.5%時，基金管理人應(yīng)當(dāng)通報基金托管人并報中國證監(jiān)會備案，同
時進行公告。
（3）前述內(nèi)容如法律法規(guī)或監(jiān)管機關(guān)另有規(guī)定的，從其規(guī)定處理。
如果行業(yè)另有通行做法，基金管理人和基金托管人應(yīng)本著平等和保護基金
份額持有人利益的原則進行協(xié)商。
（四）暫停估值的情形
1、基金投資所涉及的證券、期貨交易市場遇法定節(jié)假日或因其他原因暫停
營業(yè)時；
2、因不可抗力致使基金管理人、基金托管人無法準(zhǔn)確評估基金資產(chǎn)價值時；
3、當(dāng)特定資產(chǎn)占前一估值日基金資產(chǎn)凈值50%以上時，經(jīng)與基金托管人協(xié)
商確認(rèn)后，基金管理人應(yīng)當(dāng)暫停估值；
4、法律法規(guī)、中國證監(jiān)會和基金合同認(rèn)定的其他情形。
（五）基金會計制度
按國家有關(guān)部門規(guī)定的會計制度執(zhí)行。
（六）基金賬冊的建立
基金管理人進行基金會計核算并編制基金財務(wù)會計報告。基金管理人獨立
地設(shè)置、記錄和保管本基金的全套賬冊。若基金管理人和基金托管人對會計處
理方法存在分歧，應(yīng)以基金管理人的處理方法為準(zhǔn)。若當(dāng)日核對不符，暫時無
法查找到錯賬的原因而影響到基金資產(chǎn)凈值的計算和公告的，以基金管理人的
賬冊為準(zhǔn)。
（七）基金財務(wù)報表與報告的編制和復(fù)核
1、財務(wù)報表的編制
基金財務(wù)報表由基金管理人編制，基金托管人復(fù)核。
2、報表復(fù)核
基金托管人在收到基金管理人編制的基金財務(wù)報表后，進行獨立的復(fù)核。
核對不符時，應(yīng)及時通知基金管理人共同查出原因，進行調(diào)整，直至雙方數(shù)據(jù)
完全一致。
3、財務(wù)報表的編制與復(fù)核時間安排
（1）報表的編制
基金管理人應(yīng)當(dāng)在每月結(jié)束后5個工作日內(nèi)完成月度報表的編制；在季度
結(jié)束之日起15個工作日內(nèi)完成基金季度報告的編制；在上半年結(jié)束之日起2個
月內(nèi)完成基金中期報告的編制；在每年結(jié)束之日起3個月內(nèi)完成基金年度報告
的編制?；鹉甓葓蟾嬷械呢攧?wù)會計報告應(yīng)當(dāng)經(jīng)過符合《中華人民共和國證券
法》規(guī)定的會計師事務(wù)所審計?！痘鸷贤飞Р蛔?個月的，基金管理人可
以不編制當(dāng)期季度報告、中期報告或者年度報告。
（2）報表的復(fù)核
基金管理人應(yīng)及時完成報表編制，將有關(guān)報表提供基金托管人復(fù)核；基金
托管人在復(fù)核過程中，發(fā)現(xiàn)雙方的報表存在不符時，基金管理人和基金托管人
應(yīng)共同查明原因，進行調(diào)整，調(diào)整以國家有關(guān)規(guī)定為準(zhǔn)。
基金管理人應(yīng)留足充分的時間，便于基金托管人復(fù)核相關(guān)報表及報告。
（八）基金管理人應(yīng)在編制季度報告、中期報告或者年度報告之前及時向
基金托管人提供基金業(yè)績比較基準(zhǔn)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和編制結(jié)果。
九、基金收益分配
（一）基金利潤的構(gòu)成
基金利潤指基金利息收入、投資收益、公允價值變動收益和其他收入扣除
相關(guān)費用后的余額，基金已實現(xiàn)收益指基金利潤減去公允價值變動收益后的余
額。
（二）基金可供分配利潤
基金可供分配利潤指截至收益分配基準(zhǔn)日基金未分配利潤與未分配利潤中
已實現(xiàn)收益的孰低數(shù)。
（三）基金收益分配原則
1、在符合有關(guān)基金分紅條件的前提下，本基金于每季度最后一個交易日對
基金相對業(yè)績比較基準(zhǔn)的超額收益率進行評價，可每季度進行1次收益分配，
具體以屆時基金管理人發(fā)布的分配方案公告為準(zhǔn)；若《基金合同》生效不滿3
個月可不進行收益分配。
2、本基金收益分配方式分兩種：現(xiàn)金分紅與紅利再投資，投資人可選擇現(xiàn)
金紅利或?qū)F(xiàn)金紅利自動轉(zhuǎn)為相應(yīng)類別的基金份額進行再投資；若投資人不選
擇，本基金默認(rèn)的收益分配方式是現(xiàn)金分紅。
3、基于本基金的性質(zhì)和特點，本基金收益分配不須以彌補浮動虧損為前提，
收益分配后有可能使除息后的基金份額凈值低于面值。
4、本基金各基金份額類別在費用收取上不同，其對應(yīng)的可供分配利潤可能
有所不同。本基金同一類別的每一基金份額享有同等分配權(quán)。
5、法律法規(guī)或監(jiān)管機關(guān)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
在對基金份額持有人利益無實質(zhì)性不利影響的情況下，基金管理人可在不
違反法律法規(guī)規(guī)定的前提下，經(jīng)與基金托管人協(xié)商一致，并按照監(jiān)管部門要求
履行適當(dāng)程序后，酌情調(diào)整以上基金收益分配原則，但應(yīng)于變更實施日前在規(guī)
定媒介公告。
（四）收益分配方案
基金收益分配方案中應(yīng)載明截止收益分配基準(zhǔn)日的可供分配利潤、基金收
益分配對象、分配時間、分配數(shù)額及比例、分配方式等內(nèi)容。
（五）收益分配方案的確定、公告與實施
本基金收益分配方案由基金管理人擬定，并由基金托管人復(fù)核，按照《信
息披露辦法》有關(guān)規(guī)定在規(guī)定媒介公告。
在收益分配方案公布后，基金管理人依據(jù)具體方案的規(guī)定就支付的現(xiàn)金紅
利向基金托管人發(fā)送劃款指令，基金托管人按照基金管理人的指令及時進行分
紅資金的劃付。
法律法規(guī)或監(jiān)管機關(guān)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
（六）基金收益分配中發(fā)生的費用
基金收益分配時所發(fā)生的銀行轉(zhuǎn)賬或其他手續(xù)費用由投資人自行承擔(dān)。當(dāng)
投資人的現(xiàn)金紅利小于一定金額，不足以支付銀行轉(zhuǎn)賬或其他手續(xù)費用時，基
金登記機構(gòu)可將基金份額持有人的現(xiàn)金紅利自動轉(zhuǎn)為相應(yīng)類別的基金份額。紅
利再投資的計算方法，依照《業(yè)務(wù)規(guī)則》執(zhí)行。
（七）實施側(cè)袋機制期間的收益分配
本基金實施側(cè)袋機制的，側(cè)袋賬戶不進行收益分配，詳見招募說明書的規(guī)
定。
十、基金信息披露
（一）保密義務(wù)
基金托管人和基金管理人應(yīng)按法律法規(guī)、《基金合同》的有關(guān)規(guī)定進行信息
披露，擬公開披露的信息在公開披露之前應(yīng)予保密。除按《基金法》、《基金合
同》、《信息披露辦法》及其他有關(guān)規(guī)定進行信息披露外，基金管理人和基金托
管人對基金運作中產(chǎn)生的信息以及從對方獲得的業(yè)務(wù)信息應(yīng)予保密。但是，如
下情況不應(yīng)視為基金管理人或基金托管人違反保密義務(wù)：
1、非因基金管理人和基金托管人的原因?qū)е卤Ｃ苄畔⒈慌丁⑿孤痘蚬_；
2、基金管理人和基金托管人為遵守和服從法院判決或裁定、仲裁裁決或中
國證監(jiān)會等監(jiān)管機構(gòu)的命令、決定所做出的信息披露或公開。
（二）信息披露的內(nèi)容
基金的信息披露內(nèi)容主要包括基金招募說明書、《基金合同》、基金托管協(xié)
議、基金產(chǎn)品資料概要、基金份額發(fā)售公告、《基金合同》生效公告、基金凈值
信息、基金份額申購、贖回價格、基金定期報告（包括基金年度報告、基金中
期報告和基金季度報告）、臨時報告、澄清公告、基金份額持有人大會決議、投
資資產(chǎn)支持證券的信息披露、投資流通受限證券的信息披露、投資股指期貨的
信息披露、投資股票期權(quán)的信息披露、投資國債期貨的信息披露、參與融資和
轉(zhuǎn)融通證券出借業(yè)務(wù)的信息披露、清算報告、實施側(cè)袋機制期間的信息披露、
投資存托憑證的信息披露以及中國證監(jiān)會規(guī)定的其他信息?；鹉甓葓蟾嬷械?
財務(wù)會計報告應(yīng)當(dāng)經(jīng)過符合《中華人民共和國證券法》規(guī)定的會計師事務(wù)所審
計后，方可披露。
（三）基金托管人和基金管理人在信息披露中的職責(zé)和信息披露程序
1、職責(zé)
基金托管人和基金管理人在信息披露過程中應(yīng)以保護基金份額持有人利益
為宗旨，誠實信用，嚴(yán)守秘密?；鸸芾砣素撠?zé)辦理與基金有關(guān)的信息披露事
宜，基金托管人應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)法律法規(guī)和《基金合同》的約定，對于本章第
（二）條規(guī)定的應(yīng)由基金托管人復(fù)核的事項進行復(fù)核，基金托管人復(fù)核無誤后，
由基金管理人予以公布。
基金管理人和基金托管人應(yīng)積極配合、互相監(jiān)督，保證其履行按照法定方
式和限時披露的義務(wù)。
基金管理人應(yīng)當(dāng)在中國證監(jiān)會規(guī)定的時間內(nèi)，將應(yīng)予披露的基金信息通過
中國證監(jiān)會規(guī)定媒介披露。根據(jù)法律法規(guī)應(yīng)由基金托管人公開披露的信息，基
金托管人將通過規(guī)定媒介公開披露。
當(dāng)出現(xiàn)下述情況時，基金管理人和基金托管人可暫?；蜓舆t披露基金相關(guān)
信息：
（1）不可抗力；
（2）基金投資所涉及的證券、期貨交易市場遇法定節(jié)假日或因其他原因暫
停營業(yè)時；
（3）發(fā)生基金合同約定的暫停估值的情形；
（4）法律法規(guī)、《基金合同》或中國證監(jiān)會規(guī)定的其他情況。
2、程序
按有關(guān)規(guī)定須經(jīng)基金托管人復(fù)核的信息披露文件，由基金管理人起草、并
經(jīng)基金托管人復(fù)核后由基金管理人公告。發(fā)生《基金合同》中規(guī)定需要披露的
事項時，按《基金合同》規(guī)定公布。
3、信息文本的存放
依法必須披露的信息發(fā)布后，基金管理人、基金托管人應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)法律
法規(guī)規(guī)定將信息文本置備于各自住所，供社會公眾查閱、復(fù)制?；鸸芾砣撕?
基金托管人應(yīng)保證文本的內(nèi)容與所公告的內(nèi)容完全一致。
十一、基金費用
（一）基金管理費的計提比例和計提方法
本基金的管理費按前一日基金資產(chǎn)凈值的0.50%年費率計提。管理費的計
算方法如下：
H＝E×0.50%÷當(dāng)年天數(shù)
H為每日應(yīng)計提的基金管理費
E為前一日的基金資產(chǎn)凈值
（二）基金托管費的計提比例和計提方法
本基金的托管費按前一日基金資產(chǎn)凈值的0.10%年費率計提。托管費的計
算方法如下：
H＝E×0.10%÷當(dāng)年天數(shù)
H為每日應(yīng)計提的基金托管費
E為前一日的基金資產(chǎn)凈值
（三）C類基金份額的銷售服務(wù)費的計提比例和計提方法
本基金C類基金份額的銷售服務(wù)費按前一日C類基金份額基金資產(chǎn)凈值的
0.25%年費率計提，銷售服務(wù)費計提的計算公式如下：
H＝E×0.25%÷當(dāng)年天數(shù)
H為每日C類基金份額應(yīng)計提的銷售服務(wù)費
E為前一日C類基金份額的基金資產(chǎn)凈值
（四）基金的證券/期貨/期權(quán)交易或結(jié)算費用、銀行匯劃費用、賬戶開戶
費用、賬戶維護費用、因參與融資及轉(zhuǎn)融通證券出借業(yè)務(wù)而產(chǎn)生的各項合理費
用、除法律法規(guī)、中國證監(jiān)會另有規(guī)定外，《基金合同》生效后與基金相關(guān)的信
息披露費用、基金份額持有人大會費用、《基金合同》生效后與基金有關(guān)的會計
師費、公證費、律師費、訴訟費、仲裁費等根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)、《基金合同》及
相應(yīng)協(xié)議的規(guī)定，列入當(dāng)期基金費用。基金銀行賬戶發(fā)生的銀行結(jié)算費用等銀
行費用以及證券賬戶等開戶費用，由基金托管人直接從資金賬戶中扣劃，無須
基金管理人出具指令。
（五）不列入基金費用的項目
下列費用不列入基金費用：
1、基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行義務(wù)導(dǎo)致的費用支出或
基金財產(chǎn)的損失；
2、基金管理人和基金托管人處理與基金運作無關(guān)的事項發(fā)生的費用；
3、《基金合同》生效前的相關(guān)費用；
4、基金的標(biāo)的指數(shù)許可使用費，本基金的標(biāo)的指數(shù)許可使用費由基金管理
人承擔(dān)，不從基金財產(chǎn)中列支；
5、其他根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定不得列入基金費用的項
目。
（六）基金管理費、基金托管費、C類基金份額的銷售服務(wù)費的復(fù)核程序、
支付方式和時間
1、復(fù)核程序
基金托管人對基金管理人計提的基金管理費、基金托管費、C類基金份額
的銷售服務(wù)費等，根據(jù)本托管協(xié)議和《基金合同》的有關(guān)規(guī)定進行復(fù)核。
2、支付方式和時間
基金管理費、基金托管費、C類基金份額的銷售服務(wù)費每日計提，逐日累
計至每月月末，按月支付。由基金托管人根據(jù)與基金管理人核對一致的估值數(shù)
據(jù)，自動在次月初5個工作日內(nèi)按照指定的賬戶路徑進行支付或支取。若遇法
定節(jié)假日、休息日或不可抗力等，支付日期順延。
基金管理人應(yīng)確?；鹳Y金賬戶資金足額，因資金賬戶內(nèi)留存的現(xiàn)金不足
造成的劃款延遲，基金托管人不承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任，但應(yīng)及時通知基金管理人。費
用扣劃后，基金管理人應(yīng)進行核對，如發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)不符，及時聯(lián)系基金托管人協(xié)
商解決。
（七）違規(guī)處理方式
基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人違反《基金法》、《基金合同》、《運作辦法》及
其他有關(guān)規(guī)定從基金財產(chǎn)中列支費用時，基金托管人可要求基金管理人予以說
明解釋，如基金管理人無正當(dāng)理由，基金托管人可拒絕支付。
十二、基金份額持有人名冊的保管
基金份額持有人名冊至少應(yīng)包括基金份額持有人的名稱和持有的基金份額。
基金份額持有人名冊由基金登記機構(gòu)根據(jù)基金管理人的指令編制和保管，基金
管理人和基金托管人應(yīng)分別保管基金份額持有人名冊，保存期限不得低于法律
法規(guī)規(guī)定的期限。如不能妥善保管，則按相關(guān)法規(guī)承擔(dān)責(zé)任。
在基金托管人要求或編制中期報告和年度報告前，基金管理人應(yīng)將有關(guān)資
料送交基金托管人，不得無故拒絕或延誤提供，并保證其的真實性、準(zhǔn)確性和
完整性?；鹜泄苋瞬坏脤⑺９艿幕鸱蓊~持有人名冊用于基金托管業(yè)務(wù)以
外的其他用途，并應(yīng)遵守保密義務(wù)，法律法規(guī)另有規(guī)定或有權(quán)機關(guān)另有要求的
除外。
十三、基金有關(guān)文件檔案的保存
（一）檔案保存
基金管理人應(yīng)保存基金財產(chǎn)管理業(yè)務(wù)活動的記錄、賬冊、報表和其他相關(guān)
資料?；鹜泄苋藨?yīng)保存基金托管業(yè)務(wù)活動的記錄、賬冊、報表和其他相關(guān)資
料。基金管理人和基金托管人都應(yīng)當(dāng)按規(guī)定的期限保管。保存期限不得低于法
律法規(guī)規(guī)定的期限。
（二）合同檔案的建立
1、除本協(xié)議另有約定外，基金管理人簽署重大合同文本后，應(yīng)及時將合同
原件或掃描件發(fā)送至基金托管人處。
2、基金管理人應(yīng)及時將與本基金賬務(wù)處理、資金劃撥等有關(guān)的合同、協(xié)議
傳真或郵件發(fā)送至基金托管人。
（三）變更與協(xié)助
若基金管理人/基金托管人發(fā)生變更，未變更的一方有義務(wù)協(xié)助變更后的接
任人接收相應(yīng)文件。
（四）基金管理人和基金托管人應(yīng)按各自職責(zé)完整保存原始憑證、記賬憑
證、基金賬冊、交易記錄和重要合同等，承擔(dān)保密義務(wù)并保存不得低于法律法
規(guī)規(guī)定的期限，法律法規(guī)另有規(guī)定或有權(quán)機關(guān)另有要求的除外。
十四、基金管理人和基金托管人的更換
（一）基金管理人職責(zé)終止的情形
1、基金管理人職責(zé)終止的情形
有下列情形之一的，基金管理人職責(zé)終止：
（1）被依法取消基金管理資格；
（2）被基金份額持有人大會解任；
（3）依法解散、被依法撤銷或被依法宣告破產(chǎn)；
（4）法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和《基金合同》約定的其他情形。
2、基金管理人的更換程序
更換基金管理人必須依照如下程序進行：
（1）提名：新任基金管理人由基金托管人或由單獨或合計持有10%以上
（含10%）基金份額的基金份額持有人提名；
（2）決議：基金份額持有人大會在基金管理人職責(zé)終止后6個月內(nèi)對被提
名的基金管理人形成決議，該決議需經(jīng)參加大會的基金份額持有人所持表決權(quán)
的2/3以上（含2/3）表決通過，決議自表決通過之日起生效；
（3）臨時基金管理人：新任基金管理人產(chǎn)生之前，由中國證監(jiān)會指定臨時
基金管理人；
（4）備案：基金份額持有人大會更換基金管理人的決議須報中國證監(jiān)會備
案；
（5）公告：基金管理人更換后，由基金托管人在更換基金管理人的基金份
額持有人大會決議生效后按照《信息披露辦法》有關(guān)規(guī)定在規(guī)定媒介公告；
（6）交接：基金管理人職責(zé)終止的，基金管理人應(yīng)妥善保管基金管理業(yè)務(wù)
資料，及時向臨時基金管理人或新任基金管理人辦理基金管理業(yè)務(wù)的移交手續(xù)，
臨時基金管理人或新任基金管理人應(yīng)及時接收。臨時基金管理人或新任基金管
理人應(yīng)與基金托管人核對基金資產(chǎn)總值和凈值；
（7）審計：基金管理人職責(zé)終止的，應(yīng)當(dāng)按照法律法規(guī)規(guī)定聘請符合《中
華人民共和國證券法》規(guī)定的會計師事務(wù)所對基金財產(chǎn)進行審計，并將審計結(jié)
果予以公告，同時報中國證監(jiān)會備案。審計費由基金財產(chǎn)承擔(dān)；
（8）基金名稱變更：基金管理人更換后，如果原任或新任基金管理人要求，
應(yīng)按其要求替換或刪除基金名稱中與原基金管理人有關(guān)的名稱字樣。
（二）基金托管人職責(zé)終止的情形
1、基金托管人職責(zé)終止的情形
有下列情形之一的，基金托管人職責(zé)終止：
（1）被依法取消基金托管資格；
（2）被基金份額持有人大會解任；
（3）依法解散、被依法撤銷或被依法宣告破產(chǎn)；
（4）法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和《基金合同》約定的其他情形。
2、基金托管人的更換程序
（1）提名：新任基金托管人由基金管理人或由單獨或合計持有10%以上
（含10%）基金份額的基金份額持有人提名；
（2）決議：基金份額持有人大會在基金托管人職責(zé)終止后6個月內(nèi)對被提
名的基金托管人形成決議，該決議需經(jīng)參加大會的基金份額持有人所持表決權(quán)
的2/3以上（含2/3）表決通過，決議自表決通過之日起生效；
（3）臨時基金托管人：新任基金托管人產(chǎn)生之前，由中國證監(jiān)會指定臨時
基金托管人；
（4）備案：基金份額持有人大會更換基金托管人的決議須報中國證監(jiān)會備
案；
（5）公告：基金托管人更換后，由基金管理人在更換基金托管人的基金份
額持有人大會決議生效后按照《信息披露辦法》有關(guān)規(guī)定在規(guī)定媒介公告；
（6）交接：基金托管人職責(zé)終止的，應(yīng)當(dāng)妥善保管基金財產(chǎn)和基金托管業(yè)
務(wù)資料，及時辦理基金財產(chǎn)和基金托管業(yè)務(wù)的移交手續(xù)，新任基金托管人或者
臨時基金托管人應(yīng)當(dāng)及時接收。新任基金托管人或臨時基金托管人應(yīng)與基金管
理人核對基金資產(chǎn)總值和凈值；
（7）審計：基金托管人職責(zé)終止的，應(yīng)當(dāng)按照法律法規(guī)規(guī)定聘請符合《中
華人民共和國證券法》規(guī)定的會計師事務(wù)所對基金財產(chǎn)進行審計，并將審計結(jié)
果予以公告，同時報中國證監(jiān)會備案。審計費由基金財產(chǎn)承擔(dān)。
（三）基金管理人與基金托管人同時更換的條件和程序
1、提名：如果基金管理人和基金托管人同時更換，由單獨或合計持有基金
總份額10%以上（含10%）的基金份額持有人提名新的基金管理人和基金托管
人；
2、基金管理人和基金托管人的更換分別按上述程序進行；
3、公告：新任基金管理人和新任基金托管人應(yīng)在更換基金管理人和基金托
管人的基金份額持有人大會決議生效后按照《信息披露辦法》有關(guān)規(guī)定在規(guī)定
媒介上聯(lián)合公告。
（四）新任或臨時基金管理人接收基金管理業(yè)務(wù)或新任或臨時基金托管人
接收基金財產(chǎn)和基金托管業(yè)務(wù)前，原基金管理人或原基金托管人應(yīng)依據(jù)法律法
規(guī)和基金合同的規(guī)定繼續(xù)履行相關(guān)職責(zé)，并保證不對基金份額持有人的利益造
成損害。原基金管理人或原基金托管人在繼續(xù)履行相關(guān)職責(zé)期間，仍有權(quán)按照
基金合同的規(guī)定收取基金管理費或基金托管費。
（五）本部分關(guān)于基金管理人、基金托管人更換條件和程序的約定，凡是
直接引用法律法規(guī)的部分，如法律法規(guī)修改導(dǎo)致相關(guān)內(nèi)容被取消或變更的，基
金管理人與基金托管人協(xié)商一致并提前公告后，可直接對相應(yīng)內(nèi)容進行修改和
調(diào)整，無需召開基金份額持有人大會審議，法律法規(guī)另有規(guī)定的除外。
十五、禁止行為
本協(xié)議當(dāng)事人及其董事、監(jiān)事、高級管理人員和其他從業(yè)人員禁止從事的
行為，包括但不限于：
（一）基金管理人、基金托管人將其固有財產(chǎn)或者他人財產(chǎn)混同于基金財
產(chǎn)從事證券投資。
（二）基金管理人不公平地對待其管理的不同基金財產(chǎn)，基金托管人不公
平地對待其托管的不同基金財產(chǎn)。
（三）基金管理人、基金托管人及其董事、監(jiān)事、高級管理人員和其他從
業(yè)人員利用基金財產(chǎn)或職務(wù)之便為基金份額持有人以外的第三人牟取利益。
（四）基金管理人、基金托管人向基金份額持有人違規(guī)承諾收益或者承擔(dān)
損失。
（五）基金管理人、基金托管人對他人泄露基金運作和管理過程中任何尚
未按法律法規(guī)規(guī)定的方式公開披露的信息。
（六）基金管理人在沒有充足資金的情況下向基金托管人發(fā)出投資指令和
贖回資金的劃撥指令，或違規(guī)向基金托管人發(fā)出指令。
（七）基金管理人、基金托管人在行政上、財務(wù)上不獨立，其高級管理人
員和其他從業(yè)人員相互兼職。
（八）基金管理人、基金托管人及其董事、監(jiān)事、高級管理人員和其他從
業(yè)人員侵占、挪用基金財產(chǎn)。
（九）基金管理人、基金托管人及其董事、監(jiān)事、高級管理人員和其他從
業(yè)人員泄露因職務(wù)便利獲取的未公開信息、利用該信息從事或者明示、暗示他
人從事相關(guān)的交易活動。
（十）基金管理人、基金托管人及其董事、監(jiān)事、高級管理人員和其他從
業(yè)人員玩忽職守，不按照規(guī)定履行職責(zé)。
（十一）基金托管人私自動用或處分基金財產(chǎn)，根據(jù)基金管理人的合法指
令、《基金合同》或托管協(xié)議的規(guī)定進行處分的除外。
（十二）基金財產(chǎn)用于下列投資或者活動：
1、承銷證券；
2、違反規(guī)定向他人貸款或者提供擔(dān)保；
3、從事承擔(dān)無限責(zé)任的投資；
4、買賣其他基金份額，但是中國證監(jiān)會另有規(guī)定的除外；
5、向本基金基金管理人、基金托管人出資；
6、從事內(nèi)幕交易、操縱證券交易價格及其他不正當(dāng)?shù)淖C券交易活動；
7、法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會規(guī)定禁止的其他活動。
法律法規(guī)或監(jiān)管部門取消或變更上述限制，如適用于本基金，基金管理人
在履行適當(dāng)程序后，則本基金投資不再受相關(guān)限制或按變更后的規(guī)定執(zhí)行。
（十三）法律法規(guī)和《基金合同》禁止的其他行為，以及依照法律、行政
法規(guī)有關(guān)規(guī)定，由中國證監(jiān)會規(guī)定禁止基金管理人、基金托管人從事的其他行
為。
十六、托管協(xié)議的變更、終止與基金財產(chǎn)的清算
（一）托管協(xié)議的變更程序
本協(xié)議雙方當(dāng)事人經(jīng)協(xié)商一致，可以對協(xié)議進行修改。修改后的新協(xié)議，
其內(nèi)容不得與《基金合同》的規(guī)定有任何沖突。
（二）基金托管協(xié)議終止出現(xiàn)的情形
1、《基金合同》終止；
2、基金托管人解散、依法被撤銷、破產(chǎn)或由其他基金托管人接管基金資產(chǎn)；
3、基金管理人解散、依法被撤銷、破產(chǎn)或由其他基金管理人接管基金管理
權(quán)；
4、發(fā)生法律法規(guī)、中國證監(jiān)會或《基金合同》規(guī)定的終止事項。
（三）基金財產(chǎn)的清算
1、基金財產(chǎn)清算小組：自出現(xiàn)《基金合同》終止事由之日起30個工作日
內(nèi)成立基金財產(chǎn)清算小組，基金管理人組織基金財產(chǎn)清算小組并在中國證監(jiān)會
的監(jiān)督下進行基金清算。
2、基金財產(chǎn)清算小組組成：基金財產(chǎn)清算小組成員由基金管理人、基金托
管人、符合《中華人民共和國證券法》規(guī)定的注冊會計師、律師以及中國證監(jiān)
會指定的人員組成。基金財產(chǎn)清算小組可以聘用必要的工作人員。
3、基金財產(chǎn)清算小組職責(zé)：基金財產(chǎn)清算小組負責(zé)基金財產(chǎn)的保管、清理、
估價、變現(xiàn)和分配?；鹭敭a(chǎn)清算小組可以依法進行必要的民事活動。
4、基金財產(chǎn)清算程序：
（1）《基金合同》終止情形出現(xiàn)時，由基金財產(chǎn)清算小組統(tǒng)一接管基金；
（2）對基金財產(chǎn)和債權(quán)債務(wù)進行清理和確認(rèn)；
（3）對基金財產(chǎn)進行估值和變現(xiàn)；
（4）制作清算報告；
（5）聘請會計師事務(wù)所對清算報告進行外部審計，聘請律師事務(wù)所對清算
報告出具法律意見書；
（6）將清算報告報中國證監(jiān)會備案并公告；
（7）對基金剩余財產(chǎn)進行分配。
5、基金財產(chǎn)清算的期限為6個月，但因本基金所持證券的流動性受到限制
而不能及時變現(xiàn)的，清算期限相應(yīng)順延。
6、清算費用
清算費用是指基金財產(chǎn)清算小組在進行基金清算過程中發(fā)生的所有合理費
用，清算費用由基金財產(chǎn)清算小組優(yōu)先從基金剩余財產(chǎn)中支付。
7、基金財產(chǎn)清算剩余資產(chǎn)的分配
依據(jù)基金財產(chǎn)清算的分配方案，將基金財產(chǎn)清算后的全部剩余資產(chǎn)扣除基
金財產(chǎn)清算費用、交納所欠稅款并清償基金債務(wù)后，各類基金份額按基金份額
持有人持有的該類基金份額比例進行分配。
8、基金財產(chǎn)清算的公告
清算過程中的有關(guān)重大事項須及時公告；基金財產(chǎn)清算報告經(jīng)符合《中華
人民共和國證券法》規(guī)定的會計師事務(wù)所審計并由律師事務(wù)所出具法律意見書
后報中國證監(jiān)會備案并公告?；鹭敭a(chǎn)清算公告于基金財產(chǎn)清算報告報中國證
監(jiān)會備案后5個工作日內(nèi)由基金財產(chǎn)清算小組進行公告。
9、基金財產(chǎn)清算賬冊及文件的保存
基金財產(chǎn)清算賬冊及有關(guān)文件由基金托管人保存，保存期限不得低于法律
法規(guī)規(guī)定的最低期限。
十七、違約責(zé)任
（一）基金管理人、基金托管人不履行本協(xié)議或履行本協(xié)議不符合約定的，
應(yīng)當(dāng)承擔(dān)違約責(zé)任。
（二）基金管理人、基金托管人在履行各自職責(zé)的過程中，違反《基金法》
等法律法規(guī)的規(guī)定或者《基金合同》和本托管協(xié)議約定，給基金財產(chǎn)或者基金
份額持有人造成損害的，應(yīng)當(dāng)分別對各自的行為依法承擔(dān)賠償責(zé)任；因共同行
為給基金財產(chǎn)或者基金份額持有人造成損害的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。對損
害的賠償，僅限于直接損失。
（三）一方當(dāng)事人違約，給另一方當(dāng)事人造成損失的，應(yīng)就直接損失進行
賠償；給基金財產(chǎn)造成損失的，應(yīng)就直接損失進行賠償，另一方當(dāng)事人有權(quán)利
及義務(wù)代表基金向違約方追償。但是如發(fā)生下列情況，當(dāng)事人免責(zé)：
1、不可抗力；
2、基金管理人和/或基金托管人按照屆時有效的法律法規(guī)或中國證監(jiān)會的
規(guī)定作為或不作為而造成的損失等；
3、基金管理人由于按照《基金合同》規(guī)定的投資原則行使或不行使其投資
權(quán)而造成的損失等；
4、基金托管人對存放或存管在基金托管人以外機構(gòu)的基金財產(chǎn)，或交由證
券經(jīng)紀(jì)機構(gòu)等其他機構(gòu)負責(zé)清算交收的基金資產(chǎn)（包括但不限于證券交易資金
賬戶等）及其收益，由于該機構(gòu)欺詐、故意、疏忽、過失或破產(chǎn)等原因給本基
金財產(chǎn)造成的損失等。
（四）一方當(dāng)事人違約，另一方當(dāng)事人在職責(zé)范圍內(nèi)有義務(wù)及時采取必要
的措施，盡力防止損失的擴大。
（五）違約行為雖已發(fā)生，但本托管協(xié)議能夠繼續(xù)履行的，在最大限度地
保護基金份額持有人利益的前提下，基金管理人和基金托管人應(yīng)當(dāng)繼續(xù)履行本
協(xié)議。
（六）由于基金管理人、基金托管人不可控制的因素導(dǎo)致業(yè)務(wù)出現(xiàn)差錯，
基金管理人和基金托管人雖然已經(jīng)采取必要、適當(dāng)、合理的措施進行檢查，但
是未能發(fā)現(xiàn)錯誤或因前述原因未能避免或更正錯誤的，由此造成基金財產(chǎn)或投
資人損失，基金管理人和基金托管人免除賠償責(zé)任。但是基金管理人和基金托
管人應(yīng)積極采取必要的措施減輕或消除由此造成的影響。
十八、爭議解決方式
雙方當(dāng)事人同意，因本協(xié)議產(chǎn)生或與之相關(guān)的爭議，如經(jīng)友好協(xié)商未能解
決的，則任何一方應(yīng)當(dāng)將爭議提交深圳國際仲裁院，按照深圳國際仲裁院屆時
有效的仲裁規(guī)則進行仲裁，仲裁地點為深圳市，仲裁裁決是終局的，對仲裁各
方當(dāng)事人均有約束力，除非仲裁裁決另有規(guī)定，仲裁費用、律師費用由敗訴方
承擔(dān)。
爭議處理期間，雙方當(dāng)事人應(yīng)恪守基金管理人和基金托管人職責(zé)，各自繼
續(xù)忠實、勤勉、盡責(zé)地履行《基金合同》和本托管協(xié)議規(guī)定的義務(wù)，維護基金
份額持有人的合法權(quán)益。
本協(xié)議受中國法律管轄（為本托管協(xié)議之目的，不包括香港特別行政區(qū)、
澳門特別行政區(qū)和臺灣地區(qū)法律）管轄并從其解釋。
十九、托管協(xié)議的效力
雙方對托管協(xié)議的效力約定如下：
（一）基金管理人在向中國證監(jiān)會申請本基金募集注冊時提交的托管協(xié)議
草案，應(yīng)經(jīng)托管協(xié)議當(dāng)事人雙方簽章以及雙方法定代表人或授權(quán)代表簽章，協(xié)
議當(dāng)事人雙方根據(jù)中國證監(jiān)會的意見修改托管協(xié)議草案。托管協(xié)議以中國證監(jiān)
會注冊的文本為正式文本。
（二）托管協(xié)議自《基金合同》成立之日起成立，自《基金合同》生效之
日起生效。托管協(xié)議的有效期自其生效之日起至基金財產(chǎn)清算結(jié)果報中國證監(jiān)
會備案并公告之日止。
（三）托管協(xié)議自生效之日起對托管協(xié)議當(dāng)事人具有同等的法律約束力。
（四）本協(xié)議一式叁份，協(xié)議雙方各持壹份，上報監(jiān)管機構(gòu)壹份，每份具
有同等的法律效力。
二十、其他事項
如發(fā)生有權(quán)司法機關(guān)依法凍結(jié)基金份額持有人的基金份額時，基金管理人
應(yīng)予以配合，承擔(dān)司法協(xié)助義務(wù)。
除本協(xié)議有明確定義外，本協(xié)議的用語定義適用《基金合同》的約定。本
協(xié)議未盡事宜，當(dāng)事人依據(jù)《基金合同》、有關(guān)法律法規(guī)等規(guī)定協(xié)商辦理。
二十一、托管協(xié)議的簽訂
本協(xié)議經(jīng)基金管理人和基金托管人認(rèn)可后，由該雙方當(dāng)事人在基金托管協(xié)
議上蓋章，并由各自的法定代表人或授權(quán)代理人簽章，并注明基金托管協(xié)議的
簽訂地點和簽訂日期。
國投瑞銀中證全指自由現(xiàn)金流指數(shù)型發(fā)起式證券投資基金托管協(xié)議.pdf