博時(shí)上證AAA科技創(chuàng)新公司債交易型開(kāi)放式指數(shù)證券投資基金托管協(xié)議
博時(shí)上證AAA科技創(chuàng)新公司債交易
型開(kāi)放式指數(shù)證券投資基金
托管協(xié)議
基金管理人：博時(shí)基金管理有限公司
基金托管人：中信銀行股份有限公司
博時(shí)上證AAA科技創(chuàng)新公司債交易型開(kāi)放式指數(shù)證券投資基金托管協(xié)議
目錄
一、基金托管協(xié)議當(dāng)事人1
二、基金托管協(xié)議的依據(jù)、目的和原則2
三、基金托管人對(duì)基金管理人的業(yè)務(wù)監(jiān)督和核查3
四、基金管理人對(duì)基金托管人的業(yè)務(wù)核查9
五、基金財(cái)產(chǎn)保管9
六、指令的發(fā)送、確認(rèn)和執(zhí)行13
七、交易及清算交收安排13
八、基金資產(chǎn)凈值計(jì)算和會(huì)計(jì)核算19
九、基金收益分配23
十、信息披露24
十一、基金費(fèi)用26
十二、基金份額持有人名冊(cè)的保管28
十三、基金有關(guān)文件和檔案的保存28
十四、基金管理人和基金托管人的更換29
十五、禁止行為31
十六、基金托管協(xié)議的變更、終止與基金財(cái)產(chǎn)的清算32
十七、違約責(zé)任34
十八、爭(zhēng)議解決方式35
十九、基金托管協(xié)議的效力36
二十、基金托管協(xié)議的簽訂36
一、基金托管協(xié)議當(dāng)事人
（一）基金管理人
名稱：博時(shí)基金管理有限公司
住所：深圳市福田區(qū)蓮花街道福新社區(qū)益田路5999號(hào)基金大廈21層
法定代表人：江向陽(yáng)
成立時(shí)間：1998年7月13日
批準(zhǔn)設(shè)立機(jī)關(guān)及批準(zhǔn)設(shè)立文號(hào)：中國(guó)證監(jiān)會(huì)證監(jiān)基字【1998】26號(hào)
注冊(cè)資本：2.5億元人民幣
組織形式:有限責(zé)任公司
經(jīng)營(yíng)范圍：基金募集；基金銷售；資產(chǎn)管理；中國(guó)證監(jiān)會(huì)許可的其他業(yè)務(wù)。
存續(xù)期間：持續(xù)經(jīng)營(yíng)
電話：0755-83169999
傳真：0755-83195140
聯(lián)系人：王濟(jì)帆
（二）基金托管人
名稱：中信銀行股份有限公司
住所：北京市朝陽(yáng)區(qū)光華路10號(hào)院1號(hào)樓6-30層、32-42層
法定代表人：方合英
成立時(shí)間：1987年4月20日
批準(zhǔn)設(shè)立機(jī)關(guān)和批準(zhǔn)設(shè)立文號(hào)：中華人民共和國(guó)國(guó)務(wù)院辦公廳國(guó)辦函[1987]14
號(hào)
基金托管業(yè)務(wù)批準(zhǔn)文號(hào)：中國(guó)證監(jiān)會(huì)證監(jiān)基金字[2004]125號(hào)
組織形式：股份有限公司
注冊(cè)資本：489.35億元人民幣
存續(xù)期間：持續(xù)經(jīng)營(yíng)
經(jīng)營(yíng)范圍：保險(xiǎn)兼業(yè)代理業(yè)務(wù)；吸收公眾存款；發(fā)放短期、中期和長(zhǎng)期貸款；
辦理國(guó)內(nèi)外結(jié)算；辦理票據(jù)承兌與貼現(xiàn)；發(fā)行金融債券；代理發(fā)行、代理兌付、承
銷政府債券；買賣政府債券、金融債券；從事同業(yè)拆借；買賣、代理買賣外匯；從
事銀行卡業(yè)務(wù)；提供信用證服務(wù)及擔(dān)保；代理收付款項(xiàng)；提供保管箱服務(wù)；結(jié)匯、
售匯業(yè)務(wù)；代理開(kāi)放式基金業(yè)務(wù)；辦理黃金業(yè)務(wù)；黃金進(jìn)出口；開(kāi)展證券投資基金、
企業(yè)年金基金、保險(xiǎn)資金、合格境外機(jī)構(gòu)投資者托管業(yè)務(wù)；經(jīng)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管
理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。（市場(chǎng)主體依法自主選擇經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目，開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)；依法
須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目，經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后依批準(zhǔn)的內(nèi)容開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)；不得從事國(guó)家和
本市產(chǎn)業(yè)政策禁止和限制類項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。）
二、基金托管協(xié)議的依據(jù)、目的和原則
訂立本協(xié)議的依據(jù)是《中華人民共和國(guó)證券投資基金法》（以下簡(jiǎn)稱《基金法》）、
《公開(kāi)募集證券投資基金運(yùn)作管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱《運(yùn)作辦法》）、《公開(kāi)募集
證券投資基金銷售機(jī)構(gòu)監(jiān)督管理辦法》、《公開(kāi)募集證券投資基金信息披露管理辦
法》（以下簡(jiǎn)稱《信息披露辦法》）、《證券投資基金信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第
7號(hào)＜托管協(xié)議的內(nèi)容與格式〉》、《公開(kāi)募集開(kāi)放式證券投資基金流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管
理規(guī)定》（以下簡(jiǎn)稱《流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)定》）、《博時(shí)上證AAA科技創(chuàng)新公司債
交易型開(kāi)放式指數(shù)證券投資基金基金合同》（以下簡(jiǎn)稱《基金合同》或基金合同）
及其他有關(guān)規(guī)定。
訂立本協(xié)議的目的是明確基金托管人與基金管理人之間在基金財(cái)產(chǎn)的保管、投
資運(yùn)作、凈值計(jì)算、收益分配、信息披露及相互監(jiān)督等有關(guān)事宜中的權(quán)利、義務(wù)及
職責(zé)，確?；鹭?cái)產(chǎn)的安全，保護(hù)基金份額持有人的合法權(quán)益。
基金管理人和基金托管人本著平等自愿、誠(chéng)實(shí)信用、充分保護(hù)基金份額持有人
合法權(quán)益的原則，經(jīng)協(xié)商一致，簽訂本協(xié)議。
除非本協(xié)議另有約定，本協(xié)議所使用的詞語(yǔ)或簡(jiǎn)稱與其在《基金合同》的釋義
部分具有相同含義；若有抵觸應(yīng)以《基金合同》為準(zhǔn)，并依其條款解釋。
三、基金托管人對(duì)基金管理人的業(yè)務(wù)監(jiān)督和核查
（一）基金托管人對(duì)基金管理人的投資行為行使監(jiān)督權(quán)
1、基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定和《基金合同》的約定，對(duì)下述基金投
資范圍、投資對(duì)象進(jìn)行監(jiān)督。
本基金將投資于以下金融工具：
本基金主要投資于標(biāo)的指數(shù)成份債券和備選成份債券。為更好地實(shí)現(xiàn)基金的投
資目標(biāo)，本基金還可以投資于其他債券資產(chǎn)，包括國(guó)債、金融債、企業(yè)債、公司債、
地方政府債、政府支持債券、政府支持機(jī)構(gòu)債券、央行票據(jù)、中期票據(jù)、短期融資
券、超短期融資券、資產(chǎn)支持證券、公開(kāi)發(fā)行的次級(jí)債、債券回購(gòu)、同業(yè)存單、貨
幣市場(chǎng)工具、銀行存款、國(guó)債期貨以及法律法規(guī)或中國(guó)證監(jiān)會(huì)允許基金投資的其他
金融工具（但須符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)的相關(guān)規(guī)定）。
如法律法規(guī)或監(jiān)管機(jī)構(gòu)以后允許基金投資其他品種，基金管理人在履行適當(dāng)程
序后，可以將其納入投資范圍。
基金的投資組合比例為：在建倉(cāng)完成后，本基金投資于債券資產(chǎn)比例不低于基
金資產(chǎn)的80%；本基金投資于標(biāo)的指數(shù)成份債券和備選成份債券的比例不低于基金
資產(chǎn)凈值的90%，且不低于非現(xiàn)金基金資產(chǎn)的80%。本基金每個(gè)交易日日終在扣除國(guó)
債期貨合約需繳納的交易保證金后，應(yīng)當(dāng)保持不低于交易保證金一倍的現(xiàn)金，其中
現(xiàn)金類資產(chǎn)不包括結(jié)算備付金、存出保證金、應(yīng)收申購(gòu)款等。
若法律法規(guī)的相關(guān)規(guī)定發(fā)生變更或監(jiān)管機(jī)構(gòu)允許，本基金管理人在履行適當(dāng)程
序后，可對(duì)上述資產(chǎn)配置比例進(jìn)行調(diào)整。
2、基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》的約定對(duì)下述基金投融
資比例進(jìn)行監(jiān)督：
（1）本基金投資于債券資產(chǎn)比例不低于基金資產(chǎn)的80%；本基金投資于標(biāo)的指
數(shù)成份債券和備選成份債券的比例不低于基金資產(chǎn)凈值的90%，且不低于非現(xiàn)金基
金資產(chǎn)的80%；
（2）本基金每個(gè)交易日日終在扣除國(guó)債期貨合約需繳納的交易保證金后，應(yīng)當(dāng)
保持不低于交易保證金一倍的現(xiàn)金，其中現(xiàn)金類資產(chǎn)不包括結(jié)算備付金、存出保證
金、應(yīng)收申購(gòu)款等；
（3）本基金持有一家公司發(fā)行的證券，其市值不超過(guò)基金資產(chǎn)凈值的10％，
但完全按照標(biāo)的指數(shù)的構(gòu)成比例進(jìn)行投資的部分不受前述限制；
（4）本基金管理人管理的全部基金持有一家公司發(fā)行的證券，不超過(guò)該證券的
10％，但完全按照標(biāo)的指數(shù)的構(gòu)成比例進(jìn)行投資的部分不受前述限制；
（5）本基金參與國(guó)債期貨交易，應(yīng)遵循以下投資限制：
1）本基金在任何交易日日終，持有的買入國(guó)債期貨合約價(jià)值，不得超過(guò)基金資
產(chǎn)凈值的15%；
2）本基金在任何交易日日終，持有的賣出國(guó)債期貨合約價(jià)值不得超過(guò)基金持有
的債券總市值的30%；
3）本基金在任何交易日內(nèi)交易（不包括平倉(cāng)）的國(guó)債期貨合約的成交金額不得
超過(guò)上一交易日基金資產(chǎn)凈值的30%；
4）本基金所持有的債券（不含到期日在一年以內(nèi)的政府債券）市值和買入、賣
出國(guó)債期貨合約價(jià)值，合計(jì)（軋差計(jì)算）應(yīng)當(dāng)符合基金合同關(guān)于債券投資比例的有
關(guān)約定；
（6）基金資產(chǎn)總值不得超過(guò)基金資產(chǎn)凈值的140%；
（7）本基金主動(dòng)投資于流動(dòng)性受限資產(chǎn)的市值合計(jì)不得超過(guò)該基金資產(chǎn)凈值的
15%；因證券/期貨市場(chǎng)波動(dòng)、基金規(guī)模變動(dòng)等基金管理人之外的因素致使基金不符
合該比例限制的，基金管理人不得主動(dòng)新增流動(dòng)性受限資產(chǎn)的投資；
（8）本基金與私募類證券資管產(chǎn)品及中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他主體為交易對(duì)手開(kāi)
展逆回購(gòu)交易的，可接受質(zhì)押品的資質(zhì)要求應(yīng)當(dāng)與基金合同約定的投資范圍保持一
致；
（9）本基金投資于同一原始權(quán)益人的各類資產(chǎn)支持證券的比例，不得超過(guò)基金
資產(chǎn)凈值的10％；
（10）本基金持有的全部資產(chǎn)支持證券，其市值不得超過(guò)基金資產(chǎn)凈值的20％；
（11）本基金持有的同一(指同一信用級(jí)別)資產(chǎn)支持證券的比例，不得超過(guò)該
資產(chǎn)支持證券規(guī)模的10％；
（12）本基金管理人管理的全部基金投資于同一原始權(quán)益人的各類資產(chǎn)支持證
券，不得超過(guò)其各類資產(chǎn)支持證券合計(jì)規(guī)模的10％；
（13）本基金應(yīng)投資于信用級(jí)別評(píng)級(jí)為BBB以上(含BBB)的資產(chǎn)支持證券?；?
金持有資產(chǎn)支持證券期間，如果其信用等級(jí)下降、不再符合投資標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)在評(píng)級(jí)報(bào)
告發(fā)布之日起3個(gè)月內(nèi)予以全部賣出；
（14）法律法規(guī)及中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的和《基金合同》約定的其他投資限制。
除第（2）、（7）、（8）、（13）條外，因證券、期貨市場(chǎng)波動(dòng)、證券發(fā)行人
合并、基金規(guī)模變動(dòng)、標(biāo)的指數(shù)成份債券調(diào)整、成份債券價(jià)格的市場(chǎng)變化等基金管
理人之外的因素致使基金投資比例不符合上述規(guī)定投資比例的，基金管理人應(yīng)當(dāng)在
10個(gè)交易日內(nèi)進(jìn)行調(diào)整，但中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的特殊情形除外。
基金管理人應(yīng)當(dāng)自基金合同生效之日起6個(gè)月內(nèi)使基金的投資組合比例符合基
金合同的有關(guān)約定。在上述期間內(nèi)，本基金的投資范圍、投資策略應(yīng)當(dāng)符合基金合
同的約定?；鹜泄苋藢?duì)基金的投資的監(jiān)督與檢查自基金合同生效之日起開(kāi)始。
法律法規(guī)或監(jiān)管部門取消或調(diào)整上述限制，如適用于本基金，基金管理人在履
行適當(dāng)程序后，則本基金投資不再受相關(guān)限制或按調(diào)整后的規(guī)定執(zhí)行。
3、基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》的約定對(duì)下述基金投資
禁止行為進(jìn)行監(jiān)督：
根據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》的約定，本基金禁止從事下列行為：
（1）承銷證券；
（2）違反規(guī)定向他人貸款或者提供擔(dān)保；
（3）從事承擔(dān)無(wú)限責(zé)任的投資；
（4）買賣其他基金份額，但是中國(guó)證監(jiān)會(huì)另有規(guī)定的除外；
（5）向其基金管理人、基金托管人出資；
（6）從事內(nèi)幕交易、操縱證券交易價(jià)格及其他不正當(dāng)?shù)淖C券交易活動(dòng)；
（7）法律、行政法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定禁止的其他活動(dòng)。
基金管理人運(yùn)用基金財(cái)產(chǎn)買賣基金管理人、基金托管人及其控股股東、實(shí)際控
制人或者與其有重大利害關(guān)系的公司發(fā)行的證券或者承銷期內(nèi)承銷的證券，或者從
事其他重大關(guān)聯(lián)交易的，應(yīng)當(dāng)符合基金的投資目標(biāo)和投資策略，遵循基金份額持有
人利益優(yōu)先原則，防范利益沖突，建立健全內(nèi)部審批機(jī)制和評(píng)估機(jī)制，按照市場(chǎng)公
平合理價(jià)格執(zhí)行。相關(guān)交易必須事先得到基金托管人的同意，并按法律法規(guī)予以披
露。重大關(guān)聯(lián)交易應(yīng)提交基金管理人董事會(huì)審議，并經(jīng)過(guò)三分之二以上的獨(dú)立董事
通過(guò)?；鸸芾砣硕聲?huì)應(yīng)至少每半年對(duì)關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)進(jìn)行審查。
法律、行政法規(guī)或監(jiān)管部門取消或調(diào)整上述限制，如適用于本基金，基金管理
人在履行適當(dāng)程序后，則本基金投資不再受相關(guān)限制或按照調(diào)整后的規(guī)定執(zhí)行。
4、基金托管人依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定和基金合同的約定對(duì)于基金關(guān)聯(lián)投資
限制進(jìn)行監(jiān)督：
根據(jù)法律法規(guī)有關(guān)從事關(guān)聯(lián)交易的規(guī)定，基金管理人和基金托管人應(yīng)事先相互
提供與本機(jī)構(gòu)有控股關(guān)系的股東或與本機(jī)構(gòu)有其他重大利害關(guān)系的公司名單及其更
新，加蓋公章并書面提交，并確保所提供名單的真實(shí)性、完整性、全面性?；鸸?
理人或基金托管人在名單變更后應(yīng)及時(shí)發(fā)送對(duì)方，收到方于2個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行回函
確認(rèn)已知名單的變更。名單變更時(shí)間以收到方回函確認(rèn)的時(shí)間為準(zhǔn)。如果基金托管
人在運(yùn)作中嚴(yán)格遵循了監(jiān)督流程，基金管理人仍違規(guī)進(jìn)行交易，并造成基金資產(chǎn)損
失的，由基金管理人承擔(dān)責(zé)任，基金托管人不承擔(dān)相應(yīng)損失和責(zé)任。
若基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人與關(guān)聯(lián)方進(jìn)行法律法規(guī)禁止基金從事的交易時(shí)，基金
托管人應(yīng)及時(shí)提醒并協(xié)助基金管理人采取必要措施阻止該交易的發(fā)生，若基金托管
人采取必要措施后仍無(wú)法阻止該交易發(fā)生時(shí)，基金托管人有權(quán)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)告，
由此造成的損失和責(zé)任由基金管理人承擔(dān)。對(duì)于交易所場(chǎng)內(nèi)已成交的違規(guī)交易，基
金托管人應(yīng)按相關(guān)法律法規(guī)和交易所規(guī)則的規(guī)定進(jìn)行結(jié)算，同時(shí)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)告，
基金托管人不承擔(dān)由此造成的損失和責(zé)任。
5、基金托管人依據(jù)以下約定對(duì)基金管理人參與銀行間債券市場(chǎng)投資進(jìn)行監(jiān)督。
基金管理人參與銀行間市場(chǎng)交易,應(yīng)按照審慎的風(fēng)險(xiǎn)控制原則評(píng)估交易對(duì)手資
信風(fēng)險(xiǎn)，并自主選擇交易對(duì)手。基金托管人監(jiān)督基金管理人是否按事前提供的銀行
間債券市場(chǎng)交易對(duì)手名單進(jìn)行交易?；鸸芾砣丝梢悦堪肽陮?duì)銀行間債券市場(chǎng)交易
對(duì)手名單進(jìn)行更新，如基金管理人根據(jù)市場(chǎng)情況需要臨時(shí)調(diào)整銀行間債券市場(chǎng)交易
對(duì)手名單，應(yīng)向基金托管人說(shuō)明理由，在與交易對(duì)手發(fā)生交易前與基金托管人協(xié)商
解決。基金托管人向基金托管人發(fā)出回函后，被確認(rèn)調(diào)整的名單開(kāi)始生效，新名單
生效前已與本次剔除的交易對(duì)手所進(jìn)行但尚未結(jié)算的交易，仍應(yīng)按照協(xié)議進(jìn)行結(jié)算。
基金管理人負(fù)責(zé)對(duì)交易對(duì)手的資信控制，按銀行間債券市場(chǎng)的交易規(guī)則進(jìn)行交易，
基金托管人則根據(jù)銀行間債券市場(chǎng)成交單對(duì)合同履行情況進(jìn)行監(jiān)督，但不承擔(dān)交易
對(duì)手不履行合同造成的損失。如基金托管人事后發(fā)現(xiàn)基金管理人沒(méi)有按照事先約定
的交易對(duì)手或交易方式進(jìn)行交易時(shí)，基金托管人應(yīng)及時(shí)提醒基金管理人，基金托管
人不承擔(dān)由此造成的相應(yīng)損失和責(zé)任。
基金管理人在銀行間市場(chǎng)進(jìn)行現(xiàn)券買賣和回購(gòu)交易時(shí)，以DVP(券款對(duì)付)的交
易結(jié)算方式進(jìn)行交易。
6、關(guān)于銀行存款投資
本基金投資銀行存款的信用風(fēng)險(xiǎn)主要包括存款銀行的信用等級(jí)、存款銀行的支
付能力等涉及到存款銀行選擇方面的風(fēng)險(xiǎn)。基金管理人應(yīng)基于審慎原則評(píng)估存款銀
行信用風(fēng)險(xiǎn)并自主選擇存款銀行，基金托管人對(duì)此不予監(jiān)督。因基金管理人違反上
述原則給基金造成的損失，基金托管人不承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任，相關(guān)損失由基金管理人先
行承擔(dān)?；鸸芾砣寺男邢刃匈r付責(zé)任后，有權(quán)要求相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行賠償，基金托
管人應(yīng)當(dāng)予以必要的協(xié)助配合。基金托管人的職責(zé)僅限于督促基金管理人履行先行
賠付責(zé)任。
（二）投資監(jiān)督范圍的調(diào)整
因法律法規(guī)、監(jiān)管要求導(dǎo)致本基金投資事項(xiàng)調(diào)整的，基金管理人應(yīng)提前通知基
金托管人，并與基金托管人協(xié)商一致更新投資監(jiān)督范圍?；鸸芾砣酥獣曰鹜泄?
人投資監(jiān)督職責(zé)的履行受外部數(shù)據(jù)來(lái)源或系統(tǒng)開(kāi)發(fā)等因素影響，基金管理人應(yīng)為基
金托管人系統(tǒng)調(diào)整預(yù)留所需的合理必要時(shí)間。
（三）基金托管人應(yīng)根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》的約定，對(duì)基金
資產(chǎn)凈值計(jì)算、基金份額凈值計(jì)算、應(yīng)收資金到賬、基金費(fèi)用開(kāi)支及收入確定、基
金收益分配、相關(guān)信息披露、基金宣傳推介材料中登載基金業(yè)績(jī)表現(xiàn)數(shù)據(jù)等進(jìn)行監(jiān)
督和核查。
（四）基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的投資運(yùn)作及其他運(yùn)作違反《基金法》、《基
金合同》、本協(xié)議有關(guān)規(guī)定時(shí)，應(yīng)及時(shí)以書面形式通知基金管理人限期糾正，基金
管理人收到通知后應(yīng)在下一個(gè)工作日及時(shí)核對(duì)，并以書面形式向基金托管人發(fā)出回
函，進(jìn)行解釋或舉證。
在限期內(nèi)，基金托管人有權(quán)隨時(shí)對(duì)通知事項(xiàng)進(jìn)行復(fù)查，督促基金管理人改正。
基金管理人對(duì)基金托管人通知的違規(guī)事項(xiàng)未能在限期內(nèi)糾正的，基金托管人應(yīng)報(bào)告
中國(guó)證監(jiān)會(huì)?；鹜泄苋擞辛x務(wù)要求基金管理人賠償因其違反《基金合同》、本協(xié)
議而致使投資者遭受的損失。
對(duì)于依據(jù)交易程序尚未成交的且基金托管人在交易前能夠監(jiān)控的投資指令，基
金托管人發(fā)現(xiàn)該投資指令違反相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定或者違反《基金合同》約定的，應(yīng)
當(dāng)視情況暫緩或拒絕執(zhí)行，立即通知基金管理人，并向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)告。
對(duì)于必須于估值完成后方可獲知的監(jiān)控指標(biāo)或依據(jù)交易程序已經(jīng)成交的投資指
令，基金托管人發(fā)現(xiàn)該投資指令違反法律法規(guī)或者違反《基金合同》約定的，應(yīng)當(dāng)
立即通知基金管理人，并報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)。
基金管理人應(yīng)積極配合和協(xié)助基金托管人的監(jiān)督和核查，必須在規(guī)定時(shí)間內(nèi)答
復(fù)基金托管人并改正，就基金托管人的合理疑義進(jìn)行解釋或舉證，對(duì)基金托管人按
照法規(guī)要求需向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)送基金監(jiān)督報(bào)告的，基金管理人應(yīng)積極配合提供相關(guān)
數(shù)據(jù)資料和制度等。
基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人有重大違規(guī)行為，應(yīng)立即報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)，同時(shí)通
知基金管理人限期糾正。
基金管理人無(wú)正當(dāng)理由，拒絕、阻撓基金托管人根據(jù)本協(xié)議約定行使監(jiān)督權(quán)，
或采取拖延、欺詐等手段妨礙基金托管人進(jìn)行有效監(jiān)督，情節(jié)嚴(yán)重或經(jīng)基金托管人
提出警告仍不改正的，基金托管人應(yīng)報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)。
四、基金管理人對(duì)基金托管人的業(yè)務(wù)核查
基金管理人對(duì)基金托管人履行托管職責(zé)情況進(jìn)行核查，核查事項(xiàng)包括但不限于
基金托管人安全保管基金財(cái)產(chǎn)、開(kāi)設(shè)基金財(cái)產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶等投資所需賬
戶、復(fù)核基金管理人計(jì)算的基金資產(chǎn)凈值和基金份額凈值、根據(jù)管理人指令辦理清
算交收、相關(guān)信息披露和監(jiān)督基金投資運(yùn)作等行為。
基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人擅自挪用基金財(cái)產(chǎn)、未對(duì)基金財(cái)產(chǎn)實(shí)行分賬管理、
無(wú)故未執(zhí)行或無(wú)故延遲執(zhí)行基金管理人資金劃撥指令、泄露基金投資信息等違反《基
金法》、《基金合同》、本協(xié)議及其他有關(guān)規(guī)定時(shí)，基金管理人應(yīng)及時(shí)以書面形式
通知基金托管人限期糾正，基金托管人收到通知后應(yīng)在下一個(gè)工作日及時(shí)核對(duì)確認(rèn)
并以書面形式向基金管理人發(fā)出回函。在限期內(nèi)，基金管理人有權(quán)隨時(shí)對(duì)通知事項(xiàng)
進(jìn)行復(fù)查，督促基金托管人改正，并予協(xié)助配合?；鹜泄苋藢?duì)基金管理人通知的
違規(guī)事項(xiàng)未能在限期內(nèi)糾正的，基金管理人應(yīng)報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)?；鸸芾砣擞袡?quán)要
求基金托管人賠償基金因此所遭受的損失。
基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人有重大違規(guī)行為，應(yīng)立即報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)和銀行業(yè)
監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)，同時(shí)通知基金托管人限期糾正。
基金托管人應(yīng)積極配合基金管理人的核查行為，包括但不限于：提交相關(guān)資料
以供基金管理人核查托管財(cái)產(chǎn)的完整性和真實(shí)性，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)答復(fù)基金管理人并
改正。
基金托管人無(wú)正當(dāng)理由，拒絕、阻撓基金管理人根據(jù)本協(xié)議約定行使監(jiān)督權(quán)，
或采取拖延、欺詐等手段妨礙基金管理人進(jìn)行有效監(jiān)督，情節(jié)嚴(yán)重或經(jīng)基金管理人
提出警告仍不改正的，基金管理人應(yīng)報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)。
五、基金財(cái)產(chǎn)保管
（一）基金財(cái)產(chǎn)保管的原則
1、基金財(cái)產(chǎn)應(yīng)獨(dú)立于基金管理人、基金托管人的固有財(cái)產(chǎn)。
2、基金托管人應(yīng)安全保管基金財(cái)產(chǎn)。未經(jīng)基金管理人的有效指令，不得自行運(yùn)
用、處分、分配基金的任何財(cái)產(chǎn)。
3、基金托管人按照規(guī)定開(kāi)設(shè)基金財(cái)產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶等投資所需賬戶。
4、基金托管人對(duì)所托管的不同基金財(cái)產(chǎn)分別設(shè)置賬戶，與基金托管人的其他業(yè)
務(wù)和其他基金的托管業(yè)務(wù)實(shí)行嚴(yán)格的分賬管理，確?；鹭?cái)產(chǎn)的完整與獨(dú)立。
5、對(duì)于因基金認(rèn)（申）購(gòu)、基金投資過(guò)程中產(chǎn)生的應(yīng)收財(cái)產(chǎn)，應(yīng)由基金管理人
負(fù)責(zé)與有關(guān)當(dāng)事人確定到賬日期并通知基金托管人，到賬日基金財(cái)產(chǎn)沒(méi)有到達(dá)基金
托管人處的，基金托管人應(yīng)及時(shí)通知基金管理人采取措施進(jìn)行催收。由此給基金造
成損失的，基金管理人應(yīng)負(fù)責(zé)向有關(guān)當(dāng)事人追償基金的損失，基金托管人予以必要
的協(xié)助配合，但對(duì)此不承擔(dān)責(zé)任?；鹜泄苋藘H對(duì)托管賬戶內(nèi)的基金財(cái)產(chǎn)承擔(dān)托管
職責(zé)，對(duì)于該賬戶之外的財(cái)產(chǎn)或已從該托管賬戶支付出去的財(cái)產(chǎn)的損失不承擔(dān)相應(yīng)
責(zé)任。
（二）募集資金的驗(yàn)證
募集期內(nèi)銷售機(jī)構(gòu)按銷售與服務(wù)代理協(xié)議的約定，將認(rèn)購(gòu)資金劃入基金管理人
在具有托管資格的商業(yè)銀行開(kāi)設(shè)的博時(shí)基金管理有限公司基金認(rèn)購(gòu)專戶。該賬戶由
基金管理人開(kāi)立并管理。基金管理人按照法律法規(guī)的反洗錢要求，對(duì)投資人及其資
金來(lái)源履行必要的反洗錢合規(guī)審查工作?；鹉技跐M或基金管理人決定停止基金
發(fā)售，募集的基金份額總額、基金募集金額（含網(wǎng)下債券認(rèn)購(gòu)所募集的債券按基金
合同約定的估值方法計(jì)算的價(jià)值）、基金份額持有人人數(shù)符合《基金法》、《運(yùn)作
辦法》等有關(guān)規(guī)定后，由基金管理人聘請(qǐng)符合《中華人民共和國(guó)證券法》規(guī)定的會(huì)
計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行驗(yàn)資，出具驗(yàn)資報(bào)告，出具的驗(yàn)資報(bào)告應(yīng)由參加驗(yàn)資的2名以上（含
2名）中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師簽字有效。驗(yàn)資完成，基金管理人應(yīng)將募集的屬于本基金財(cái)
產(chǎn)的全部資金劃入基金托管人為基金開(kāi)立的資產(chǎn)托管專戶中，基金托管人在收到資
金當(dāng)日出具確認(rèn)文件。
若基金募集期限屆滿，未能達(dá)到《基金合同》生效的條件，由基金管理人按規(guī)
定辦理退款、債券解凍及返還事宜，基金托管人應(yīng)提供充分協(xié)助。
（三）基金的資產(chǎn)托管專戶的開(kāi)立和管理
基金托管人以基金托管人、基金或基金托管人與基金聯(lián)名等監(jiān)管部門要求的名
義，在其營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開(kāi)設(shè)資產(chǎn)托管專戶，保管基金的現(xiàn)金資產(chǎn)。該賬戶的開(kāi)設(shè)和管理
由基金托管人承擔(dān)。本基金的一切貨幣收支活動(dòng)，均需通過(guò)基金托管人的資產(chǎn)托管
專戶進(jìn)行。
資產(chǎn)托管專戶的開(kāi)立和使用，限于滿足開(kāi)展本基金業(yè)務(wù)的需要。基金托管人和
基金管理人不得假借本基金的名義開(kāi)立其他任何銀行賬戶；亦不得使用基金的任何
銀行賬戶進(jìn)行本基金業(yè)務(wù)以外的活動(dòng)。
資產(chǎn)托管專戶的管理應(yīng)符合人民幣銀行結(jié)算賬戶管理、利率管理等相關(guān)監(jiān)管法
規(guī)要求。
（四）基金證券賬戶和結(jié)算備付金賬戶的開(kāi)立和管理
1、基金托管人或境外托管人在基金所投資市場(chǎng)的交易所或登記結(jié)算機(jī)構(gòu)處按照
該交易所或登記結(jié)算機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)規(guī)則開(kāi)立證券賬戶。
2、基金證券賬戶的開(kāi)立和使用，僅限于滿足開(kāi)展本基金業(yè)務(wù)的需要。基金托管
人和基金管理人以及各自委托代理人均不得擅自出借轉(zhuǎn)讓基金的任何證券賬戶，亦
不得使用基金的任何賬戶進(jìn)行本基金業(yè)務(wù)以外的活動(dòng)。
3、基金證券賬戶的開(kāi)立和證券賬戶相關(guān)證明文件的保管由基金托管人負(fù)責(zé)，賬
戶資產(chǎn)的管理和運(yùn)用由基金管理人負(fù)責(zé)。
4、基金托管人以基金托管人的名義在中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司開(kāi)立
結(jié)算備付金賬戶，并代表所托管的基金完成與中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司的一
級(jí)法人清算工作，基金管理人應(yīng)予以積極協(xié)助。結(jié)算備付金、客戶結(jié)算保證金、交
收價(jià)差保證金等的收取按照中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司的規(guī)定執(zhí)行?；鹱C券
賬戶的開(kāi)立和管理應(yīng)符合賬戶所在國(guó)或地區(qū)有關(guān)法律的規(guī)定。
（五）債券托管賬戶的開(kāi)立和管理
1、《基金合同》生效后，基金管理人負(fù)責(zé)以基金的名義申請(qǐng)并取得進(jìn)入全國(guó)銀
行間同業(yè)拆借市場(chǎng)的交易資格，并代表基金進(jìn)行交易；基金托管人負(fù)責(zé)以基金的名
義在中央國(guó)債登記結(jié)算有限責(zé)任公司和銀行間市場(chǎng)清算所股份有限公司開(kāi)設(shè)銀行間
債券市場(chǎng)債券托管賬戶和資金結(jié)算專戶，并由基金托管人負(fù)責(zé)基金的債券的后臺(tái)匹
配及資金的清算。
2、基金管理人和基金托管人應(yīng)一起負(fù)責(zé)為基金對(duì)外簽訂全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)回
購(gòu)主協(xié)議，正本由基金托管人保管，基金管理人保存副本。
（六）存款投資賬戶的開(kāi)立和管理
基金財(cái)產(chǎn)開(kāi)展定期存款等銀行存款投資前，基金管理人應(yīng)以基金名義開(kāi)立銀行
存款賬戶，存款賬戶名稱同資產(chǎn)托管專戶名稱保持一致，該賬戶僅限向托管賬戶劃
撥存款本金及利息資金。開(kāi)戶時(shí)基金管理人須向存款銀行預(yù)留基金托管人印鑒，如
基金托管人需變更預(yù)留印鑒，基金管理人應(yīng)通知并配合存款銀行辦理變更手續(xù)。
基金管理人應(yīng)按照雙方約定，事先向基金托管人提供辦理開(kāi)戶、存入、支取、
變更等存款業(yè)務(wù)所需的經(jīng)辦人員身份證明信息等材料。如需在存款銀行開(kāi)通網(wǎng)上銀
行、電話銀行、手機(jī)銀行等功能，需經(jīng)基金管理人、基金托管人雙方確認(rèn)同意。
如需停止使用銀行存款賬戶，基金管理人應(yīng)聯(lián)系基金托管人及時(shí)辦理銷戶手續(xù)。
（七）其他賬戶的開(kāi)設(shè)和管理
在本協(xié)議訂立日之后，本基金被允許從事符合法律法規(guī)規(guī)定和《基金合同》約
定的其他投資品種的投資業(yè)務(wù)時(shí)，如果涉及相關(guān)賬戶的開(kāi)設(shè)和使用，由基金管理人
協(xié)助托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定和《基金合同》的約定，開(kāi)立有關(guān)賬戶。該賬
戶按有關(guān)規(guī)則使用并管理。
（八）存款證實(shí)書等實(shí)物證券的保管
基金管理人應(yīng)將基金財(cái)產(chǎn)投資的有關(guān)實(shí)物證券交由基金托管人保管?；鸸芾?
人承諾對(duì)交接給基金托管人保管的有價(jià)憑證的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)，基金托管人只
負(fù)責(zé)對(duì)有價(jià)憑證進(jìn)行保管，不負(fù)責(zé)對(duì)有價(jià)憑證真?zhèn)蔚谋鎰e，不承擔(dān)有價(jià)憑證對(duì)應(yīng)存
款的本金及收益的安全。屬于基金托管人實(shí)際有效控制下的實(shí)物證券在基金托管人
保管期間的毀損、滅失，由此產(chǎn)生的責(zé)任應(yīng)由基金托管人承擔(dān)?；鹜泄苋藢?duì)基金
托管人以外機(jī)構(gòu)實(shí)際有效控制或保管的證券不承擔(dān)保管責(zé)任。
基金投資銀行存款的，由存款銀行向基金管理人開(kāi)具存款證實(shí)書，基金管理人
與基金托管人應(yīng)遵守以下特別約定：
1、基金財(cái)產(chǎn)在開(kāi)展銀行存款投資業(yè)務(wù)前，基金管理人應(yīng)根據(jù)基金托管人的要求，
提供辦理存款證實(shí)書出入庫(kù)手續(xù)所需的經(jīng)辦人員身份信息等相關(guān)材料。如基金托管
人對(duì)相關(guān)材料有異議，以郵件等書面形式通知基金管理人，基金托管人有權(quán)拒絕辦
理并不承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任，基金管理人應(yīng)采取措施核實(shí)并更正信息。
2、基金管理人應(yīng)通知存款銀行及時(shí)與基金托管人辦理存款證實(shí)書入庫(kù)保管手
續(xù)。如存款證實(shí)書要素與存款協(xié)議不符，在基金管理人與存款銀行核實(shí)更正前，基
金托管人有權(quán)拒絕辦理入庫(kù)手續(xù)。因發(fā)生自然災(zāi)害等不可抗力情況導(dǎo)致入庫(kù)延誤的，
基金管理人應(yīng)及時(shí)向基金托管人書面說(shuō)明，并采取措施積極推動(dòng)存款證實(shí)書入庫(kù)，
在完成入庫(kù)前，由存款證實(shí)書持有方履行保管責(zé)任。
3、存款到期前，基金管理人應(yīng)及時(shí)與基金托管人辦理存款證實(shí)書出庫(kù)手續(xù)。如
需提前支取，基金管理人應(yīng)出具提前支取說(shuō)明函。如需部分提前支取，應(yīng)辦理存款
證實(shí)書置換，置換后新存款證實(shí)書除金額、編號(hào)、存款證實(shí)書開(kāi)具日期外，其他核
心要素與原存款證實(shí)書一致。
4、存款到期后，如因自然災(zāi)害等不可抗力導(dǎo)致無(wú)法正常辦理存款證實(shí)書出庫(kù)手
續(xù)的，基金管理人應(yīng)在與存款銀行的存款協(xié)議中就上述情況作出相應(yīng)安排，并明確
存款銀行應(yīng)將支取后的存款本息全部劃轉(zhuǎn)回基金資產(chǎn)托管專戶。
5、如存款證實(shí)書因非基金托管人原因出現(xiàn)毀損、滅失，或晚于存款到期日到達(dá)
存款行等情形，導(dǎo)致存款無(wú)法被按時(shí)支取的，基金管理人應(yīng)及時(shí)采取補(bǔ)救措施，基
金托管人不承擔(dān)相關(guān)責(zé)任，但應(yīng)給予必要配合。存款證實(shí)書僅作為存款證實(shí)，不得
設(shè)立擔(dān)?；蛴糜谌魏慰赡軐?dǎo)致存款資金損失的其他用途。
（九）與基金財(cái)產(chǎn)有關(guān)的重大合同的保管
由基金管理人代表基金簽署的與基金有關(guān)的重大合同的原件分別應(yīng)由基金托管
人、基金管理人保管。除本協(xié)議另有約定外，基金管理人在代表基金簽署與基金有
關(guān)的重大合同時(shí)應(yīng)保證基金一方持有兩份以上的正本，以便基金管理人和基金托管
人至少各持有一份正本的原件?；鸸芾砣嗽诤贤炇鸷?個(gè)工作日內(nèi)通過(guò)專人送
達(dá)、掛號(hào)郵寄等安全方式將合同原件送達(dá)基金托管人處。合同原件應(yīng)存放于基金管
理人和基金托管人各自文件保管部門，保管期限不少于法律法規(guī)規(guī)定的最低年限。
六、指令的發(fā)送、確認(rèn)和執(zhí)行
基金管理人在運(yùn)用基金財(cái)產(chǎn)時(shí)向基金托管人發(fā)送資金劃撥及其他款項(xiàng)付款指
令，基金托管人執(zhí)行基金管理人的指令、辦理基金名下的資金往來(lái)等有關(guān)事項(xiàng)。
（一）指令的形式和授權(quán)
指令是基金管理人在運(yùn)用基金資產(chǎn)時(shí)，向基金托管人發(fā)出的投資資金劃撥及其
他款項(xiàng)支付的指示或要求?；鸸芾砣讼蚧鹜泄苋税l(fā)送的指令形式包括電子指令、
授權(quán)指令和書面指令。
1、電子指令
電子指令是指基金管理人通過(guò)電子報(bào)文系統(tǒng)、網(wǎng)上托管服務(wù)平臺(tái)（下稱“網(wǎng)銀”）
等電子系統(tǒng)發(fā)送的指令。
基金管理人通過(guò)網(wǎng)銀向基金托管人發(fā)送電子指令的，基金管理人應(yīng)先與基金托
管人簽署網(wǎng)上托管服務(wù)平臺(tái)客戶服務(wù)協(xié)議。
2、授權(quán)指令
授權(quán)指令是指基金托管人根據(jù)基金管理人的授權(quán)，基于雙方協(xié)商一致所設(shè)定的
業(yè)務(wù)規(guī)則、登記結(jié)算機(jī)構(gòu)數(shù)據(jù)或監(jiān)管部門認(rèn)可的公告等公開(kāi)信息形成的指令。具體
適用條件、發(fā)送、確認(rèn)和執(zhí)行等相關(guān)要求均由雙方根據(jù)業(yè)務(wù)需要另行協(xié)商確定。
基金管理人擬采用授權(quán)指令的，應(yīng)提前向基金托管人提供對(duì)應(yīng)類別授權(quán)指令的
書面授權(quán)，載明指令內(nèi)容和執(zhí)行程序。
3、書面指令
書面指令是指基金管理人出具的紙質(zhì)指令?；鸸芾砣藨?yīng)通過(guò)傳真或者郵件等
雙方約定的方式發(fā)送書面指令的掃描件，并確保與指令原件內(nèi)容一致。指令原件與
掃描件不一致的，由基金管理人承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任（指令原件由基金管理人保管）。書
面指令應(yīng)作為應(yīng)急方式，在電子指令、授權(quán)指令無(wú)法正常送達(dá)或形成時(shí)，基金管理
人應(yīng)向基金托管人發(fā)送書面指令。
基金管理人應(yīng)事先向基金托管人提供書面指令的授權(quán)通知，列明預(yù)留印鑒樣本、
有權(quán)向基金托管人發(fā)送指令的被授權(quán)人名單及權(quán)限（包括但不限于審批金額、審批
事項(xiàng)種類），并載明生效時(shí)間。基金托管人應(yīng)在收到授權(quán)通知后向基金管理人郵件
確認(rèn)。授權(quán)于授權(quán)通知載明的生效時(shí)間生效。若授權(quán)通知載明的生效時(shí)間早于基金
托管人向基金管理人郵件確認(rèn)的時(shí)間，則授權(quán)于基金托管人確認(rèn)時(shí)生效（雙方另有
約定的，從其約定）。授權(quán)通知應(yīng)加蓋基金管理人公章，并由基金管理人法定代表
人或其授權(quán)代表簽章（簽字或加蓋名章），如為授權(quán)代表簽章，還應(yīng)附上法定代表
人的授權(quán)委托書。
基金管理人變更授權(quán)通知，參照上述流程辦理。
基金管理人和基金托管人對(duì)授權(quán)通知負(fù)有保密義務(wù)，其內(nèi)容不得向被授權(quán)人及
相關(guān)操作人員以外的任何人泄露，但法律法規(guī)規(guī)定或有權(quán)機(jī)關(guān)另有要求的除外。
（二）電子、書面指令的內(nèi)容
基金管理人發(fā)送給基金托管人的電子、書面指令須明確包含以下要素：用款事
由、支付時(shí)間、金額、賬戶信息、資金用途等（以雙方事先商定的為準(zhǔn)）?；鸸?
理人應(yīng)同時(shí)向基金托管人提供投資標(biāo)的相關(guān)信息、證明用款事項(xiàng)的相關(guān)證明材料（包
括但不限于投資合同、發(fā)票等，以下簡(jiǎn)稱“證明材料”），并確保其投資交易與結(jié)
算行為真實(shí)，且符合監(jiān)管要求及本協(xié)議約定?；鸸芾砣宋茨茈S指令提供證明材料，
或基金托管人認(rèn)為證明材料不足，進(jìn)入異議處理程序。
（三）電子指令與書面指令的發(fā)送、確認(rèn)和執(zhí)行
1、指令的發(fā)送
基金管理人應(yīng)按照《基金法》等法律法規(guī)的規(guī)定和《基金合同》約定，在其合
法的經(jīng)營(yíng)權(quán)限和交易權(quán)限內(nèi)發(fā)送指令。對(duì)于指令發(fā)送人員無(wú)權(quán)或超越權(quán)限發(fā)送的指
令，基金托管人有權(quán)拒絕執(zhí)行，并及時(shí)通知基金管理人改正。對(duì)于被授權(quán)人發(fā)出的
合法有效指令，基金管理人不得否認(rèn)其效力。
2、指令的審核確認(rèn)
基金管理人在向托管人發(fā)送電子指令、書面指令后，須電話聯(lián)系基金托管人進(jìn)
行確認(rèn)。因基金管理人未能及時(shí)與基金托管人進(jìn)行指令確認(rèn),致使指令無(wú)法及時(shí)處理
完成的，基金托管人不承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。
電子指令自成功進(jìn)入基金托管人系統(tǒng)并經(jīng)雙方確認(rèn)時(shí)視為送達(dá)。一旦成功進(jìn)入
基金托管人系統(tǒng)，均視為由基金管理人被授權(quán)人發(fā)送的指令，基金托管人對(duì)電子指
令僅開(kāi)展要素審核。
對(duì)書面指令，基金托管人應(yīng)先根據(jù)授權(quán)通知，核驗(yàn)指令簽發(fā)人信息及印鑒有效
性，授權(quán)核驗(yàn)不通過(guò)，基金托管人有權(quán)拒絕執(zhí)行；核驗(yàn)通過(guò)后，再進(jìn)行要素審核。
基金托管人對(duì)電子指令、書面指令的要素審核，僅指對(duì)指令要素的完整性以及
與“證明材料”的表面一致性進(jìn)行驗(yàn)證。要素審核無(wú)誤，方可確認(rèn)指令有效；要素
審核不通過(guò)，或基金托管人在履行監(jiān)督職責(zé)時(shí)發(fā)現(xiàn)指令違反《基金法》等法規(guī)規(guī)定
或《基金合同》、本協(xié)議約定的，進(jìn)入異議處理程序。
3、指令的執(zhí)行
基金托管人審核確認(rèn)指令有效后，應(yīng)依照本協(xié)議約定及時(shí)執(zhí)行。
基金管理人在發(fā)送指令時(shí)，應(yīng)為基金托管人留出執(zhí)行指令所必需的時(shí)間。發(fā)送
指令日完成劃款的指令，基金管理人應(yīng)給基金托管人預(yù)留出距劃款截止時(shí)點(diǎn)至少2
小時(shí)的指令執(zhí)行時(shí)間。因基金管理人原因造成的指令傳輸不及時(shí)、未能留出足夠劃
款所需時(shí)間，致使指令無(wú)法及時(shí)處理所造成的損失由基金管理人承擔(dān)。
基金管理人應(yīng)確?；鹜泄苋嗽趫?zhí)行基金管理人發(fā)送的劃款指令時(shí)，托管資金
專戶內(nèi)有足夠的資金。否則，基金托管人有權(quán)拒絕基金管理人發(fā)送的劃款指令，但
應(yīng)立即通知基金管理人，因不執(zhí)行該指令而造成損失的，基金托管人不承擔(dān)相應(yīng)責(zé)
任。
基金管理人確認(rèn)，基金托管人在指令執(zhí)行完畢后無(wú)需通過(guò)電話、電子數(shù)據(jù)等形
式向基金管理人答復(fù)確認(rèn)。
4、指令的撤銷與變更
對(duì)于基金托管人尚未執(zhí)行的電子指令與書面指令，基金管理人可以撤銷，但應(yīng)
提前與基金托管人溝通。雙方協(xié)商一致后基金管理人通過(guò)傳真或者郵件等雙方約定
的方式發(fā)送撤銷指令的書面通知（下稱“指令撤銷通知”）。指令撤銷通知須在雙
方協(xié)商確定的時(shí)限內(nèi)發(fā)出，載明指令撤銷內(nèi)容，并加蓋授權(quán)通知中的預(yù)留印鑒?；?
金管理人未及時(shí)與基金托管人協(xié)商并在協(xié)商時(shí)限內(nèi)發(fā)送指令撤銷通知的，由此造成
的全部后果及責(zé)任由基金管理人承擔(dān)。
基金管理人應(yīng)在發(fā)送指令撤銷通知后電話聯(lián)系基金托管人進(jìn)行確認(rèn)，該指令撤
銷通知經(jīng)基金托管人確認(rèn)后方可生效。如指令撤銷通知載明的撤銷內(nèi)容與協(xié)商結(jié)果
不一致，或印鑒不符合前述約定的，托管人不予確認(rèn)，由此導(dǎo)致的相關(guān)后果及責(zé)任，
基金托管人不予承擔(dān)。
指令變更參照上述流程辦理。
（四）電子指令與書面指令的異議處理程序
基金托管人對(duì)書面指令與電子指令存在疑義的，應(yīng)及時(shí)向基金管理人提出?；?
金管理人須在雙方協(xié)商的有效時(shí)間內(nèi)答復(fù)，如未在有效時(shí)間內(nèi)答復(fù)，基金托管人有
權(quán)拒絕執(zhí)行該指令，所造成的損失不由基金托管人承擔(dān)。對(duì)于因異議處理導(dǎo)致的指
令執(zhí)行延誤，基金托管人亦不承擔(dān)責(zé)任。
（五）基金托管人未按照基金管理人指令執(zhí)行的責(zé)任
基金托管人由于自身原因未按照或者未及時(shí)按照基金管理人發(fā)送的有效指令執(zhí)
行，給基金份額持有人造成損失的，應(yīng)負(fù)賠償責(zé)任。
七、交易及清算交收安排
（一）選擇代理證券、期貨買賣的證券、期貨經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)
1.基金管理人應(yīng)制定選擇代理證券買賣的證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的標(biāo)準(zhǔn)和程序?；鸸?
理人負(fù)責(zé)選擇代理本基金證券買賣的證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)，使用其交易單元作為基金的專
用交易單元。基金管理人和被選中的證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)簽訂委托協(xié)議，由基金管理人提
前通知基金托管人，并在法定信息披露公告中披露有關(guān)內(nèi)容。交易單元保證金由被
選中的證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)支付。
2.基金管理人應(yīng)及時(shí)將基金專用交易單元號(hào)、傭金費(fèi)率等基本信息以及變更情
況及時(shí)以書面形式通知基金托管人。
3.基金管理人負(fù)責(zé)選擇代理本基金期貨交易的期貨經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)，并與其簽訂期貨
經(jīng)紀(jì)合同，其他事宜根據(jù)法律法規(guī)、《基金合同》的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，若無(wú)明確規(guī)定
的，可參照有關(guān)證券買賣、證券經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)選擇的規(guī)則執(zhí)行。
（二）基金投資證券后的清算交收安排
1.基金管理人和基金托管人在基金清算和交收中的責(zé)任基金管理人與基金托管
人應(yīng)根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)及相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則，簽訂《證券交易資金結(jié)算協(xié)議》，用以具
體明確基金管理人與基金托管人在證券交易資金結(jié)算業(yè)務(wù)中的責(zé)任?；鹎逅憬皇?
過(guò)程中，出現(xiàn)基金財(cái)產(chǎn)中資金或證券不足以交收的，基金托管人應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知基金
管理人，督促基金管理人積極采取措施、最大程度控制違約交收風(fēng)險(xiǎn)與相關(guān)損失。
對(duì)基金管理人的資金劃撥指令，基金托管人在復(fù)核無(wú)誤后應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)執(zhí)行，
不得無(wú)故延誤。
本基金投資于證券發(fā)生的所有場(chǎng)內(nèi)、場(chǎng)外交易的資金清算交割，全部由基金托
管人負(fù)責(zé)辦理。
本基金證券投資的清算交割，由基金托管人通過(guò)中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公
司上海分公司/深圳分公司及清算代理銀行辦理。
交易及清算交收安排中管理人應(yīng)為托管人預(yù)留2個(gè)小時(shí)的指令處理時(shí)間，15:00
之后收到的指令，托管人盡力負(fù)責(zé)但不承諾指令支付成功。如果因基金托管人原因
在清算和交收中造成基金財(cái)產(chǎn)的損失，應(yīng)由基金托管人負(fù)責(zé)賠償基金的損失；如果
因?yàn)榛鸸芾砣诉`反法律法規(guī)的規(guī)定進(jìn)行證券投資或違反雙方簽訂的《證券交易資
金結(jié)算協(xié)議》而造成基金投資清算困難和風(fēng)險(xiǎn)的，基金托管人發(fā)現(xiàn)后應(yīng)立即通知基
金管理人，由基金管理人負(fù)責(zé)處理，由此給基金造成的損失由基金管理人承擔(dān)。
2.基金出現(xiàn)超買或超賣的責(zé)任認(rèn)定及處理程序
基金托管人在履行監(jiān)督職能時(shí)，如果發(fā)現(xiàn)基金投資證券過(guò)程中出現(xiàn)超買或超賣
現(xiàn)象，應(yīng)立即提醒基金管理人，由基金管理人負(fù)責(zé)處理，由此給基金造成的損失由
基金管理人承擔(dān)。
3.基金無(wú)法按時(shí)支付證券清算款的責(zé)任認(rèn)定及處理程序
基金管理人應(yīng)確?；鹜泄苋嗽趫?zhí)行基金管理人發(fā)送的指令時(shí)，有足夠的頭寸
進(jìn)行交收?；鸸芾砣嗽诎l(fā)送劃款指令時(shí)應(yīng)充分考慮基金托管人的劃款處理所需的
合理時(shí)間。如由于基金管理人的原因?qū)е聼o(wú)法按時(shí)支付證券清算款，由此給基金造
成的損失由基金管理人承擔(dān)。
在基金資金頭寸充足的情況下，基金托管人對(duì)基金管理人符合法律法規(guī)、基金
合同、本托管協(xié)議的指令不得拖延或拒絕執(zhí)行。如由于基金托管人的原因?qū)е禄?
無(wú)法按時(shí)支付證券清算款，由此給基金造成的損失由基金托管人承擔(dān)。
（三）資金、證券賬目及交易記錄的核對(duì)
1.基金管理人與基金托管人按日進(jìn)行交易記錄的核對(duì)。每日對(duì)外披露基金份額
凈值之前，必須保證當(dāng)天所有實(shí)際交易記錄與基金會(huì)計(jì)賬簿上的交易記錄完全一致。
如果實(shí)際交易記錄與會(huì)計(jì)賬簿記錄不一致，造成基金會(huì)計(jì)核算不完整或不真實(shí)，由
此導(dǎo)致的損失由責(zé)任方承擔(dān)。
托管人與基金管理人建立定期對(duì)賬機(jī)制，定期核對(duì)資金頭寸、證券賬目、凈值信
息等數(shù)據(jù)，及時(shí)核查認(rèn)購(gòu)與申購(gòu)資金的到賬、贖回資金的支付以及投資資金的支付
與到賬情況。
2.對(duì)基金的資金賬目，由相關(guān)各方每日對(duì)賬一次，確保相關(guān)各方賬賬相符。對(duì)
基金證券賬目，由相關(guān)各方每日進(jìn)行對(duì)賬。對(duì)實(shí)物券賬目，每月月末由相關(guān)各方進(jìn)
行賬實(shí)核對(duì)。對(duì)交易記錄，由相關(guān)各方每日對(duì)賬一次。
（四）基金申購(gòu)、贖回業(yè)務(wù)處理的基本規(guī)定
本基金申購(gòu)、贖回過(guò)程中涉及的基金份額、組合證券、現(xiàn)金替代、現(xiàn)金差額及
其他對(duì)價(jià)的清算交收依據(jù)交易所相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則、參與各方相關(guān)協(xié)議及招募說(shuō)明書的
有關(guān)規(guī)定辦理。如遇特殊情況，雙方協(xié)商處理。
如果登記結(jié)算機(jī)構(gòu)相關(guān)的結(jié)算交收業(yè)務(wù)規(guī)則發(fā)生變更，則按最新規(guī)則辦理。基
金管理人和基金托管人也可經(jīng)協(xié)商一致后，在法律法規(guī)規(guī)定和《基金合同》約定的
范圍內(nèi)，采取其他可行的交收方式。
八、基金資產(chǎn)凈值計(jì)算和會(huì)計(jì)核算
（一）基金資產(chǎn)凈值的計(jì)算
1、基金資產(chǎn)凈值的計(jì)算、復(fù)核的時(shí)間和程序
基金資產(chǎn)凈值是指基金資產(chǎn)總值減去負(fù)債后的價(jià)值?；鸱蓊~凈值是指計(jì)算日
基金資產(chǎn)凈值除以該計(jì)算日基金份額總份額后的數(shù)值。基金份額凈值的計(jì)算保留到
小數(shù)點(diǎn)后4位，小數(shù)點(diǎn)后第5位四舍五入，由此產(chǎn)生的誤差計(jì)入基金財(cái)產(chǎn)?；鸸?
理人可以設(shè)立大額贖回情形下的凈值精度應(yīng)急調(diào)整機(jī)制。國(guó)家另有規(guī)定的，從其規(guī)
定。
基金管理人應(yīng)每個(gè)工作日對(duì)基金資產(chǎn)估值。估值原則應(yīng)符合《基金合同》、《證
券投資基金會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)指引》及其他法律、法規(guī)的規(guī)定?；鹳Y產(chǎn)凈值和基金份
額凈值由基金管理人負(fù)責(zé)計(jì)算，基金托管人復(fù)核?；鸸芾砣藨?yīng)于每個(gè)工作日交易
結(jié)束后計(jì)算當(dāng)日的基金資產(chǎn)凈值與基金份額資產(chǎn)凈值，并以雙方認(rèn)可的方式發(fā)送給
基金托管人?；鹜泄苋藢?duì)凈值計(jì)算結(jié)果復(fù)核后以雙方認(rèn)可的方式發(fā)送給基金管理
人，由基金管理人對(duì)基金凈值予以公布。
根據(jù)《基金法》，基金管理人計(jì)算并公告基金凈值信息，基金托管人復(fù)核、審
查基金管理人計(jì)算的基金凈值信息。因此，本基金的會(huì)計(jì)責(zé)任方是基金管理人，就
與本基金有關(guān)的會(huì)計(jì)問(wèn)題，如經(jīng)相關(guān)各方在平等基礎(chǔ)上充分討論后，仍無(wú)法達(dá)成一
致的意見(jiàn)，按照基金管理人對(duì)基金資產(chǎn)凈值的計(jì)算結(jié)果對(duì)外予以公布。法律法規(guī)以
及監(jiān)管部門有強(qiáng)制規(guī)定的，從其規(guī)定。如有新增事項(xiàng)，按國(guó)家最新規(guī)定估值?；?
托管人對(duì)未達(dá)成一致意見(jiàn)的基金凈值計(jì)算結(jié)果不承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任，由此給基金份額持
有人和基金造成的損失以及因該交易日基金資產(chǎn)凈值計(jì)算順延而引起的損失，由基
金管理人負(fù)責(zé)賠付。
（二）基金資產(chǎn)估值方法
1、估值對(duì)象
基金所擁有的債券、銀行存款本息、國(guó)債期貨合約、應(yīng)收款項(xiàng)、資產(chǎn)支持證券、
其它投資等資產(chǎn)及負(fù)債。
2、估值方法
本基金的估值方法為：
（1）對(duì)于已上市或已掛牌轉(zhuǎn)讓的不含權(quán)固定收益品種，選取估值日第三方估值
基準(zhǔn)服務(wù)機(jī)構(gòu)提供的相應(yīng)品種當(dāng)日的估值全價(jià)進(jìn)行估值。
（2）對(duì)于已上市或已掛牌轉(zhuǎn)讓的含權(quán)固定收益品種，選取估值日第三方估值基
準(zhǔn)服務(wù)機(jī)構(gòu)提供的相應(yīng)品種當(dāng)日的唯一估值全價(jià)或推薦估值全價(jià)進(jìn)行估值。
對(duì)于含投資者回售權(quán)的固定收益品種，行使回售權(quán)的，在回售登記日至實(shí)際收
款日期間選取第三方估值基準(zhǔn)服務(wù)機(jī)構(gòu)提供的相應(yīng)品種的唯一估值全價(jià)或推薦估值
全價(jià)?；厥鄣怯浧诮刂谷眨ê?dāng)日）后未行使回售權(quán)的，按照長(zhǎng)待償期所對(duì)應(yīng)的價(jià)
格進(jìn)行估值。
（3）對(duì)于未上市或未掛牌轉(zhuǎn)讓且不存在活躍市場(chǎng)的固定收益品種，應(yīng)采用在當(dāng)
前情況下適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術(shù)確定其公允價(jià)值。
（4）基金持有的國(guó)債期貨合約，一般以估值當(dāng)日結(jié)算價(jià)進(jìn)行估值，估值當(dāng)日無(wú)
結(jié)算價(jià)的，且最近交易日后未發(fā)生影響公允價(jià)值計(jì)量的重大事件的，采用最近交易
日結(jié)算價(jià)估值。
（5）如有確鑿證據(jù)表明按上述方法進(jìn)行估值不能客觀反映其公允價(jià)值的，基金
管理人可根據(jù)具體情況與基金托管人商定后，按最能反映公允價(jià)值的方法估值。
（6）相關(guān)法律法規(guī)以及監(jiān)管部門有強(qiáng)制規(guī)定的，從其規(guī)定。如有新增事項(xiàng)，按
國(guó)家最新規(guī)定估值。
如基金管理人或基金托管人發(fā)現(xiàn)基金估值違反基金合同訂明的估值方法、程序
及相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定或者未能充分維護(hù)基金份額持有人利益時(shí)，應(yīng)立即通知對(duì)方，
共同查明原因，雙方協(xié)商解決。
根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)，基金資產(chǎn)凈值計(jì)算和基金會(huì)計(jì)核算的義務(wù)由基金管理人承
擔(dān)?；鸸芾砣擞?jì)算并公告基金凈值，基金托管人復(fù)核、審查基金管理人計(jì)算的基
金凈值。因此，就與本基金有關(guān)的會(huì)計(jì)問(wèn)題，如經(jīng)相關(guān)各方在平等基礎(chǔ)上充分討論
后，仍無(wú)法達(dá)成一致的意見(jiàn)，按照基金管理人對(duì)基金凈值信息的計(jì)算結(jié)果對(duì)外予以
公布。
（三）估值差錯(cuò)處理
因基金估值錯(cuò)誤給投資者造成損失的應(yīng)先由基金管理人承擔(dān)，基金管理人對(duì)不
應(yīng)由其承擔(dān)的責(zé)任，有權(quán)向過(guò)錯(cuò)人追償。
當(dāng)基金管理人計(jì)算的基金資產(chǎn)凈值、基金份額凈值已由基金托管人復(fù)核確認(rèn)后
公告的，由此造成的投資者或基金的損失，應(yīng)根據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定對(duì)投資者或基金
支付賠償金，就實(shí)際向投資者或基金支付的賠償金額，由基金管理人與基金托管人
按照管理費(fèi)率和托管費(fèi)率的比例各自承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。
由于一方當(dāng)事人提供的信息錯(cuò)誤，另一方當(dāng)事人在采取了必要合理的措施后仍
不能發(fā)現(xiàn)該錯(cuò)誤，進(jìn)而導(dǎo)致基金資產(chǎn)凈值、基金份額凈值計(jì)算錯(cuò)誤造成投資者或基
金的損失，以及由此造成以后交易日基金資產(chǎn)凈值、基金份額凈值計(jì)算順延錯(cuò)誤而
引起的投資者或基金的損失，由提供錯(cuò)誤信息的當(dāng)事人一方負(fù)責(zé)賠償。
基金管理人或基金托管人按估值方法的第（5）項(xiàng)進(jìn)行估值時(shí)，所造成的誤差
不作為基金資產(chǎn)估值錯(cuò)誤處理。
由于不可抗力原因，或證券/期貨交易所、指數(shù)編制機(jī)構(gòu)、登記結(jié)算公司及存
款銀行等第三方等機(jī)構(gòu)發(fā)送的數(shù)據(jù)錯(cuò)誤、遺漏等非基金管理人與基金托管人原因，
基金管理人和基金托管人雖然已經(jīng)采取必要、適當(dāng)、合理的措施進(jìn)行檢查，但是未
能發(fā)現(xiàn)該錯(cuò)誤的，由此造成的基金資產(chǎn)估值錯(cuò)誤，基金管理人和基金托管人免除賠
償責(zé)任，但基金管理人和基金托管人應(yīng)當(dāng)積極采取必要的措施消除或減輕由此造成
的影響。
當(dāng)基金管理人計(jì)算的基金凈值信息與基金托管人的計(jì)算結(jié)果不一致時(shí)，相關(guān)各
方應(yīng)本著勤勉盡責(zé)的態(tài)度重新計(jì)算核對(duì)，如果最后仍無(wú)法達(dá)成一致，應(yīng)以基金管理
人的計(jì)算結(jié)果為準(zhǔn)對(duì)外公布，由此造成的損失以及因該交易日基金凈值信息計(jì)算順
延錯(cuò)誤而引起的損失由基金管理人承擔(dān)賠償責(zé)任，基金托管人不負(fù)賠償責(zé)任。
（四）基金賬冊(cè)的建立
基金管理人和基金托管人在《基金合同》生效后，應(yīng)按照相關(guān)各方約定的同一
記賬方法和會(huì)計(jì)處理原則，分別獨(dú)立地設(shè)置、登錄和保管本基金的全套賬冊(cè)，對(duì)相
關(guān)各方各自的賬冊(cè)定期進(jìn)行核對(duì)，互相監(jiān)督，以保證基金資產(chǎn)的安全。若雙方對(duì)會(huì)
計(jì)處理方法存在分歧，應(yīng)以基金管理人的處理方法為準(zhǔn)。
經(jīng)對(duì)賬發(fā)現(xiàn)相關(guān)各方的賬目存在不符的，基金管理人和基金托管人必須及時(shí)查
明原因并糾正，保證相關(guān)各方平行登錄的賬冊(cè)記錄完全相符。若當(dāng)日核對(duì)不符，暫
時(shí)無(wú)法查找到錯(cuò)賬的原因而影響到基金凈值信息的計(jì)算和公告的，以基金管理人的
賬冊(cè)為準(zhǔn)。
（五）基金招募說(shuō)明書、定期報(bào)告的編制和復(fù)核
基金財(cái)務(wù)報(bào)表由基金管理人和基金托管人每月分別獨(dú)立編制。月度報(bào)表的編制，
應(yīng)于每月終了后5個(gè)工作日內(nèi)完成。
在《基金合同》生效后，基金招募說(shuō)明書、基金產(chǎn)品資料概要的信息發(fā)生重大
變更的，基金管理人應(yīng)當(dāng)在三個(gè)工作日內(nèi)，更新基金的招募說(shuō)明書、基金產(chǎn)品資料
概要并登載在規(guī)定網(wǎng)站上，基金產(chǎn)品資料概要還應(yīng)同時(shí)登載在基金銷售機(jī)構(gòu)網(wǎng)站或
營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)；基金招募說(shuō)明書、基金產(chǎn)品資料概要其他信息發(fā)生變更的，基金管理人
至少每年更新一次?；鸾K止運(yùn)作的，基金管理人不再更新招募說(shuō)明書、基金產(chǎn)品
資料概要?；鸸芾砣嗽诿考径冉Y(jié)束之日起15個(gè)工作日內(nèi)完成季度報(bào)告編制并公
告；在上半年結(jié)束之日起兩個(gè)月內(nèi)完成中期報(bào)告編制并公告；在會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日
起三個(gè)月內(nèi)完成年度報(bào)告編制并公告?！痘鸷贤飞Р蛔?個(gè)月的，基金管理
人可以不編制當(dāng)期季度報(bào)告、中期報(bào)告或者年度報(bào)告。
基金管理人在5個(gè)工作日內(nèi)完成月度報(bào)告，在月度報(bào)告完成當(dāng)日，將有關(guān)報(bào)告
提供基金托管人復(fù)核；基金托管人在3個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行復(fù)核，并將復(fù)核結(jié)果及時(shí)書
面通知基金管理人?；鸸芾砣嗽?個(gè)工作日內(nèi)完成季度報(bào)告，在季度報(bào)告完成當(dāng)
日，將有關(guān)報(bào)告提供基金托管人復(fù)核，基金托管人在收到后7個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行復(fù)核，
并將復(fù)核結(jié)果書面通知基金管理人?；鸸芾砣嗽谝粋€(gè)月內(nèi)完成中期報(bào)告，在中期
報(bào)告完成當(dāng)日，將有關(guān)報(bào)告提供基金托管人復(fù)核，基金托管人在收到后一個(gè)月內(nèi)進(jìn)
行復(fù)核，并將復(fù)核結(jié)果書面通知基金管理人。基金管理人在一個(gè)半月內(nèi)完成年度報(bào)
告，在年度報(bào)告完成當(dāng)日，將有關(guān)報(bào)告提供基金托管人復(fù)核，基金托管人在收到后
一個(gè)半月內(nèi)復(fù)核，并將復(fù)核結(jié)果書面通知基金管理人。
基金托管人在復(fù)核過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)相關(guān)各方的報(bào)表存在不符時(shí)，基金管理人和基
金托管人應(yīng)共同查明原因，進(jìn)行調(diào)整，調(diào)整以相關(guān)各方認(rèn)可的賬務(wù)處理方式為準(zhǔn)。
核對(duì)無(wú)誤后，基金托管人在基金管理人提供的報(bào)告上加蓋業(yè)務(wù)印鑒或者出具加蓋托
管業(yè)務(wù)部門公章的復(fù)核意見(jiàn)書或進(jìn)行電子確認(rèn)，相關(guān)各方各自留存一份。如果基金
管理人與基金托管人不能于應(yīng)當(dāng)發(fā)布公告之日之前就相關(guān)報(bào)表達(dá)成一致，基金管理
人有權(quán)按照其編制的報(bào)表對(duì)外發(fā)布公告，基金托管人有權(quán)就相關(guān)情況報(bào)證監(jiān)會(huì)備案。
基金托管人在對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、季度報(bào)告、中期報(bào)告或年度報(bào)告復(fù)核完畢后，
需蓋章確認(rèn)或出具相應(yīng)的復(fù)核確認(rèn)書或進(jìn)行電子確認(rèn)，以備有權(quán)機(jī)構(gòu)對(duì)相關(guān)文件審
核時(shí)提示。
九、基金收益分配
（一）基金收益分配的原則
1、本基金基金份額的收益分配方式采用現(xiàn)金分紅；
2、當(dāng)收益評(píng)價(jià)日核定的基金份額凈值增長(zhǎng)率超過(guò)標(biāo)的指數(shù)同期增長(zhǎng)率或者基金
可供分配利潤(rùn)金額大于零時(shí)，基金管理人可進(jìn)行收益分配；
3、當(dāng)基金收益分配根據(jù)基金相對(duì)標(biāo)的指數(shù)的超額收益率決定時(shí)，基于本基金的
特點(diǎn)，本基金收益分配無(wú)需以彌補(bǔ)虧損為前提，收益分配后基金份額凈值有可能低
于面值；當(dāng)基金收益分配根據(jù)基金可供分配利潤(rùn)金額決定時(shí)，本基金收益分配后基
金份額凈值不能低于面值，即基金收益分配基準(zhǔn)日的基金份額凈值減去每單位基金
份額收益分配金額后不能低于面值；
4、在符合上述基金分紅條件的前提下，本基金可進(jìn)行收益分配。評(píng)價(jià)時(shí)間、分
配時(shí)間、分配方案及每次基金收益分配數(shù)額等內(nèi)容，基金管理人可以根據(jù)實(shí)際情況
確定并按照有關(guān)規(guī)定公告；
5、每一基金份額享有同等分配權(quán)；
6、法律法規(guī)或監(jiān)管機(jī)關(guān)、證券交易所、登記機(jī)構(gòu)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
在不違反法律法規(guī)且對(duì)基金份額持有人利益無(wú)實(shí)質(zhì)性不利影響的前提下，基金
管理人經(jīng)與基金托管人協(xié)商一致后可對(duì)基金收益分配原則進(jìn)行調(diào)整，并及時(shí)公告。
（二）基金收益分配方案的制定和實(shí)施程序
1、在收益評(píng)價(jià)日，基金管理人計(jì)算基金份額凈值增長(zhǎng)率、標(biāo)的指數(shù)同期增長(zhǎng)
率。
基金收益評(píng)價(jià)日本基金相對(duì)標(biāo)的指數(shù)的超額收益率＝基金份額凈值增長(zhǎng)率－
標(biāo)的指數(shù)同期增長(zhǎng)率。
基金份額凈值增長(zhǎng)率為收益評(píng)價(jià)日基金份額凈值與基金上市前一交易日基金
份額凈值之比減去1乘以100%；標(biāo)的指數(shù)同期增長(zhǎng)率為收益評(píng)價(jià)日標(biāo)的指數(shù)收盤價(jià)
與基金上市前一交易日標(biāo)的指數(shù)收盤價(jià)之比減去1乘以100%。
期間如發(fā)生基金份額折算、拆分或合并，則以基金份額折算日、經(jīng)拆分或合并
調(diào)整后的基金份額折算日為初始日重新計(jì)算上述指標(biāo)。
收益評(píng)價(jià)日日期以基金管理人相關(guān)公告為準(zhǔn)。
2、基金可供分配利潤(rùn)指截至收益分配基準(zhǔn)日基金未分配利潤(rùn)與未分配利潤(rùn)中
已實(shí)現(xiàn)收益的孰低數(shù)。
3、根據(jù)前述收益分配原則計(jì)算截至基金收益評(píng)價(jià)日本基金的超額收益率及基
金可供分配利潤(rùn)，并確定收益分配比例。
4、根據(jù)前述超額收益率、可供分配利潤(rùn)及收益分配比例計(jì)算收益分配金額。
十、信息披露
（一）保密義務(wù)
除按照《基金法》、《信息披露辦法》、《基金合同》及中國(guó)證監(jiān)會(huì)關(guān)于基金
信息披露的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行披露以外，基金管理人和基金托管人對(duì)基金運(yùn)作中產(chǎn)生的
信息以及從對(duì)方獲得的業(yè)務(wù)信息應(yīng)恪守保密的義務(wù)?；鸸芾砣伺c基金托管人對(duì)基
金的任何信息，除法律法規(guī)規(guī)定之外，不得在其公開(kāi)披露之前，先行對(duì)任何第三方
披露。但是，如下情況不應(yīng)視為基金管理人或基金托管人違反保密義務(wù)：
1、非因基金管理人和基金托管人的原因?qū)е卤Ｃ苄畔⒈慌?、泄露或公開(kāi)；
2、基金管理人和基金托管人為遵守和服從法院判決和裁定、仲裁裁決或中國(guó)
證監(jiān)會(huì)等監(jiān)管機(jī)構(gòu)的命令、決定所做出的信息披露或公開(kāi)；
3、依法向監(jiān)管機(jī)構(gòu)、司法機(jī)關(guān)及審計(jì)、法律等外部專業(yè)顧問(wèn)提供。
（二）基金管理人和基金托管人在信息披露中的職責(zé)和信息披露程序
基金管理人和基金托管人應(yīng)根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)、《基金合同》的規(guī)定各自承擔(dān)
相應(yīng)的信息披露職責(zé)。基金管理人和基金托管人負(fù)有積極配合、互相督促、彼此監(jiān)
督、保證其履行按照法定方式和時(shí)限披露的義務(wù)。
根據(jù)《信息披露辦法》的要求，本基金信息披露的文件包括基金招募說(shuō)明書、
基金產(chǎn)品資料概要、《基金合同》、本協(xié)議、基金份額發(fā)售公告、《基金合同》生
效公告、定期報(bào)告、臨時(shí)報(bào)告、基金凈值信息、基金份額折算日和折算結(jié)果公告、
基金份額上市交易公告書、申購(gòu)贖回清單、澄清公告、基金份額持有人大會(huì)決議、
基金投資國(guó)債期貨/資產(chǎn)支持證券的信息披露、清算報(bào)告以及中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他
信息等必要的文件，由基金管理人擬定并負(fù)責(zé)公布。
基金托管人應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)法律法規(guī)、中國(guó)證監(jiān)會(huì)的規(guī)定和基金合同的約定，對(duì)
基金管理人編制的基金資產(chǎn)凈值、基金份額凈值、基金定期報(bào)告、更新的招募說(shuō)明
書、基金產(chǎn)品資料概要、基金清算報(bào)告等相關(guān)基金信息進(jìn)行復(fù)核、審查，并向基金
管理人進(jìn)行書面或電子確認(rèn)。基金年度報(bào)告中的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告部分，經(jīng)符合《中華
人民共和國(guó)證券法》規(guī)定的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)后，方可披露。
基金管理人應(yīng)當(dāng)在中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的時(shí)間內(nèi)，將應(yīng)予披露的基金信息通過(guò)符合
中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定條件的全國(guó)性報(bào)刊及《信息披露辦法》規(guī)定的互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站等媒介披
露。根據(jù)法律法規(guī)應(yīng)由基金托管人公開(kāi)披露的信息，基金托管人將通過(guò)規(guī)定媒介公
開(kāi)披露。
依法必須披露的信息發(fā)布后，基金管理人、基金托管人應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)法律法規(guī)
規(guī)定將信息置備于各自住所和基金上市交易的證券交易所，供社會(huì)公眾查閱、復(fù)制。
投資者在支付工本費(fèi)后可在合理時(shí)間獲得上述文件的復(fù)制件或復(fù)印件?；鸸芾砣?
和基金托管人應(yīng)保證文本的內(nèi)容與所公告的內(nèi)容完全一致。
（三）暫停或延遲信息披露的情形
當(dāng)出現(xiàn)下述情況時(shí)，基金管理人和基金托管人可暫?；蜓舆t披露基金相關(guān)信息：
1、不可抗力；
2、基金發(fā)生暫停估值的情形；
3、法律法規(guī)、中國(guó)證監(jiān)會(huì)和基金合同認(rèn)定的其它情形。
十一、基金費(fèi)用
（一）基金管理費(fèi)的計(jì)提比例和計(jì)提方法
本基金的管理費(fèi)按前一日基金資產(chǎn)凈值的0.15%年費(fèi)率計(jì)提。管理費(fèi)的計(jì)算方
法如下：
H＝E×0.15%÷當(dāng)年天數(shù)
H為每日應(yīng)計(jì)提的基金管理費(fèi)
E為前一日的基金資產(chǎn)凈值
基金管理費(fèi)每日計(jì)提，按月支付?；鸸芾砣伺c基金托管人雙方核對(duì)無(wú)誤后，
基金托管人按照與基金管理人協(xié)商一致的方式于次月月初5個(gè)工作日內(nèi)從基金財(cái)產(chǎn)
中一次性支付給基金管理人。若遇法定節(jié)假日、休息日或不可抗力等致使無(wú)法按時(shí)
支付的，順延至最近可支付日支付。
（二）基金托管費(fèi)的計(jì)提比例和計(jì)提方法
本基金的托管費(fèi)按前一日基金資產(chǎn)凈值的0.05%年費(fèi)率計(jì)提。托管費(fèi)的計(jì)算方
法如下：
H＝E×0.05%÷當(dāng)年天數(shù)
H為每日應(yīng)計(jì)提的基金托管費(fèi)
E為前一日的基金資產(chǎn)凈值
基金托管費(fèi)每日計(jì)提，按月支付。基金管理人與基金托管人雙方核對(duì)無(wú)誤后，
基金托管人按照與基金管理人協(xié)商一致的方式于次月月初5個(gè)工作日內(nèi)從基金財(cái)產(chǎn)
中一次性支取。若遇法定節(jié)假日、休息日或不可抗力等致使無(wú)法按時(shí)支付的，順延
至最近可支付日支付。
（三）基金的證券、國(guó)債期貨等交易費(fèi)用；《基金合同》生效后與基金相關(guān)的
信息披露費(fèi)用，但法律法規(guī)、中國(guó)證監(jiān)會(huì)另有規(guī)定的除外；《基金合同》生效后與
基金相關(guān)的公證費(fèi)、會(huì)計(jì)師費(fèi)、律師費(fèi)、仲裁費(fèi)和訴訟費(fèi)；基金份額持有人大會(huì)費(fèi)
用；基金銀行匯劃費(fèi)用、賬戶開(kāi)戶及維護(hù)費(fèi)用、基金上市費(fèi)及年費(fèi)、場(chǎng)內(nèi)注冊(cè)登記
費(fèi)用、IOPV計(jì)算與發(fā)布費(fèi)用（如有）、收益分配中發(fā)生的費(fèi)用（銀行轉(zhuǎn)賬或其他手
續(xù)費(fèi)用除外）；按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和《基金合同》約定，可以在基金財(cái)產(chǎn)中列支的
其他費(fèi)用等根據(jù)有關(guān)法規(guī)、《基金合同》及相應(yīng)協(xié)議的規(guī)定，由基金托管人按基金
管理人的劃款指令并根據(jù)費(fèi)用實(shí)際支出金額支付，列入當(dāng)期基金費(fèi)用。
（四）不列入基金費(fèi)用的項(xiàng)目
基金管理人與基金托管人因未履行或未完全履行義務(wù)導(dǎo)致的費(fèi)用支出或基金財(cái)
產(chǎn)的損失、《基金合同》生效前的相關(guān)費(fèi)用、標(biāo)的指數(shù)許可使用費(fèi)、處理與基金運(yùn)
作無(wú)關(guān)的事項(xiàng)發(fā)生的費(fèi)用、其他根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，以及中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定不
得列入基金費(fèi)用的項(xiàng)目不列入基金費(fèi)用。
（五）基金管理費(fèi)、基金托管費(fèi)的復(fù)核程序、支付方式和時(shí)間
基金托管人對(duì)不符合《基金法》、《運(yùn)作辦法》等有關(guān)規(guī)定以及《基金合同》
的其他費(fèi)用有權(quán)拒絕執(zhí)行。
基金托管人對(duì)基金管理人計(jì)提的基金管理費(fèi)、基金托管費(fèi)等，根據(jù)本協(xié)議和《基
金合同》的有關(guān)約定進(jìn)行復(fù)核。
基金管理費(fèi)、基金托管費(fèi)，根據(jù)《基金合同》約定的方式和時(shí)間支付。
（六）如果基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人從基金財(cái)產(chǎn)中列支的費(fèi)用，不符合有關(guān)
法律法規(guī)的有關(guān)規(guī)定和《基金合同》、本協(xié)議的約定，有權(quán)要求基金管理人做出書
面解釋，如果基金托管人認(rèn)為基金管理人無(wú)正當(dāng)或合理的理由，可以拒絕支付。
十二、基金份額持有人名冊(cè)的保管
基金管理人和基金托管人須分別妥善保管的基金份額持有人名冊(cè)，包括《基金
合同》生效日、《基金合同》終止日、基金份額持有人大會(huì)權(quán)益登記日、每年6月
30日、12月31日的基金份額持有人名冊(cè)?；鸱蓊~持有人名冊(cè)的內(nèi)容必須包括基
金份額持有人的名稱和持有的基金份額。
基金份額持有人名冊(cè)由基金的基金注冊(cè)登記機(jī)構(gòu)根據(jù)基金管理人的指令編制和
保管，基金管理人和基金托管人應(yīng)按照目前相關(guān)規(guī)則分別保管基金份額持有人名冊(cè)。
保管方式可以采用電子或文檔的形式?；鸱蓊~登記機(jī)構(gòu)的保存期限不少于法律法
規(guī)規(guī)定的最低年限。
基金管理人應(yīng)當(dāng)及時(shí)向基金托管人提交下列日期的基金份額持有人名冊(cè)：《基
金合同》生效日、《基金合同》終止日、基金份額持有人大會(huì)權(quán)益登記日、每年6
月30日、每年12月31日的基金份額持有人名冊(cè)?；鸱蓊~持有人名冊(cè)的內(nèi)容必須
包括基金份額持有人的名稱和持有的基金份額。其中每年12月31日的基金份額持
有人名冊(cè)應(yīng)于下月前十個(gè)工作日內(nèi)提交；《基金合同》生效日、《基金合同》終止
日等涉及到基金重要事項(xiàng)日期的基金份額持有人名冊(cè)應(yīng)于發(fā)生日后十個(gè)工作日內(nèi)提
交。
基金托管人以電子版形式妥善保管基金份額持有人名冊(cè)，并定期刻成光盤備份，
保存期限不少于法律法規(guī)規(guī)定的最低年限?；鹜泄苋瞬坏脤⑺９艿幕鸱蓊~持
有人名冊(cè)用于基金托管業(yè)務(wù)以外的其他用途，并應(yīng)遵守保密義務(wù)。
若基金管理人或基金托管人由于自身原因無(wú)法妥善保管基金份額持有人名冊(cè)，
應(yīng)按有關(guān)法規(guī)規(guī)定各自承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。
十三、基金有關(guān)文件和檔案的保存
基金管理人、基金托管人按各自職責(zé)完整保存原始憑證、記賬憑證、基金賬冊(cè)、
交易記錄和重要合同等，保存期限不少于法律法規(guī)規(guī)定的最低年限，對(duì)相關(guān)信息負(fù)
有保密義務(wù)，但司法強(qiáng)制檢查情形及法律法規(guī)規(guī)定的其它情形除外。其中，基金管
理人應(yīng)保存基金財(cái)產(chǎn)管理業(yè)務(wù)活動(dòng)的記錄、賬冊(cè)、報(bào)表和其他相關(guān)資料，基金托管
人應(yīng)保存基金托管業(yè)務(wù)活動(dòng)的記錄、賬冊(cè)、報(bào)表和其他相關(guān)資料。
基金管理人簽署重大合同文本后，應(yīng)及時(shí)將合同文本正本送達(dá)基金托管人處。
基金管理人應(yīng)及時(shí)將與本基金賬務(wù)處理、資金劃撥等有關(guān)的合同、協(xié)議傳真給基金
托管人。
基金管理人或基金托管人變更后，未變更的一方有義務(wù)協(xié)助接任人接收基金的
有關(guān)文件。
十四、基金管理人和基金托管人的更換
（一）基金管理人的更換
1、基金管理人的更換條件
有下列情形之一的，基金管理人職責(zé)終止：
(1)被依法取消基金管理資格；
(2)被基金份額持有人大會(huì)解任；
(3)依法解散、被依法撤銷或被依法宣告破產(chǎn)；
(4)法律法規(guī)及中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的和《基金合同》約定的其他情形。
2、更換基金管理人的程序
（1）提名：新任基金管理人由基金托管人或由單獨(dú)或合計(jì)持有10%以上（含10%）
基金份額的基金份額持有人提名；
（2）決議：基金份額持有人大會(huì)在基金管理人職責(zé)終止后6個(gè)月內(nèi)對(duì)被提名的
基金管理人形成決議，該決議需經(jīng)參加大會(huì)的基金份額持有人所持表決權(quán)的2/3以
上（含2/3）表決通過(guò)，決議自表決通過(guò)之日起生效；
（3）臨時(shí)基金管理人：新任基金管理人產(chǎn)生之前，由中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定臨時(shí)基金
管理人；
（4）備案：基金份額持有人大會(huì)更換基金管理人的決議須報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案；
（5）公告：基金管理人更換后，由基金托管人在更換基金管理人的基金份額持
有人大會(huì)決議生效后依照《信息披露辦法》在規(guī)定媒介公告；
（6）交接：基金管理人職責(zé)終止的，基金管理人應(yīng)妥善保管基金管理業(yè)務(wù)資料，
及時(shí)向臨時(shí)基金管理人或新任基金管理人辦理基金管理業(yè)務(wù)的移交手續(xù)，臨時(shí)基金
管理人或新任基金管理人應(yīng)及時(shí)接收。新任基金管理人或臨時(shí)基金管理人應(yīng)與基金
托管人核對(duì)基金資產(chǎn)總值和凈值；
（7）審計(jì)：基金管理人職責(zé)終止的，應(yīng)當(dāng)按照法律法規(guī)規(guī)定聘請(qǐng)符合《中華人
民共和國(guó)證券法》規(guī)定的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行審計(jì)，并將審計(jì)結(jié)果予以公
告，同時(shí)報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案，審計(jì)費(fèi)用從基金財(cái)產(chǎn)中列支；
（8）基金名稱變更：基金管理人更換后，如果原任或新任基金管理人要求，應(yīng)
按其要求替換或刪除基金名稱中與原基金管理人有關(guān)的名稱字樣。
3、原任基金管理人職責(zé)終止后，新任基金管理人或臨時(shí)基金管理人接收基金管
理業(yè)務(wù)前，原任基金管理人和基金托管人需采取審慎措施確保基金財(cái)產(chǎn)的安全，不
對(duì)基金份額持有人的利益造成損失，并有義務(wù)協(xié)助新任基金管理人或臨時(shí)基金管理
人盡快恢復(fù)基金財(cái)產(chǎn)的投資運(yùn)作。
（二）基金托管人的更換
1、基金托管人的更換條件
有下列情形之一的，基金托管人職責(zé)終止：
(1)被依法取消基金托管資格；
(2)被基金份額持有人大會(huì)解任；
(3)依法解散、被依法撤銷或被依法宣告破產(chǎn)；
(4)法律法規(guī)及中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的和《基金合同》約定的其他情形。
2、更換基金托管人的程序
（1）提名：新任基金托管人由基金管理人或由單獨(dú)或合計(jì)持有10%以上（含10%）
基金份額的基金份額持有人提名；
（2）決議：基金份額持有人大會(huì)在基金托管人職責(zé)終止后6個(gè)月內(nèi)對(duì)被提名的
基金托管人形成決議，該決議需經(jīng)參加大會(huì)的基金份額持有人所持表決權(quán)的2/3以
上（含2/3）表決通過(guò)，決議自表決通過(guò)之日起生效；
（3）臨時(shí)基金托管人：新任基金托管人產(chǎn)生之前，由中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定臨時(shí)基金
托管人；
（4）備案：基金份額持有人大會(huì)更換基金托管人的決議須報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案；
（5）公告：基金托管人更換后，由基金管理人在更換基金托管人的基金份額持
有人大會(huì)決議生效后依照《信息披露辦法》在規(guī)定媒介公告；
（6）交接：基金托管人職責(zé)終止的，應(yīng)當(dāng)妥善保管基金財(cái)產(chǎn)和基金托管業(yè)務(wù)資
料，及時(shí)辦理基金財(cái)產(chǎn)和基金托管業(yè)務(wù)的移交手續(xù)，新任基金托管人或者臨時(shí)基金
托管人應(yīng)當(dāng)及時(shí)接收。新任基金托管人或者臨時(shí)基金托管人與基金管理人核對(duì)基金
資產(chǎn)總值和凈值；
（7）審計(jì)：基金托管人職責(zé)終止的，應(yīng)當(dāng)按照法律法規(guī)規(guī)定聘請(qǐng)符合《中華人
民共和國(guó)證券法》規(guī)定的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行審計(jì)，并將審計(jì)結(jié)果予以公
告，同時(shí)報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案，審計(jì)費(fèi)用從基金財(cái)產(chǎn)中列支。
3、原基金托管人職責(zé)終止后，新任基金托管人或臨時(shí)基金托管人接收基金財(cái)
產(chǎn)和基金托管業(yè)務(wù)前，原基金托管人和基金管理人需采取審慎措施確保基金財(cái)產(chǎn)的
安全，不對(duì)基金份額持有人的利益造成損失，并有義務(wù)協(xié)助新任基金托管人或臨時(shí)
基金托管人盡快交接基金資產(chǎn)。
（三）基金管理人和基金托管人的同時(shí)更換程序
同時(shí)更換基金管理人和基金托管人，分別按照上述基金管理人和基金托管人更
換程序進(jìn)行。
十五、禁止行為
托管協(xié)議當(dāng)事人禁止從事的行為，包括但不限于：
（一）基金管理人、基金托管人將其固有財(cái)產(chǎn)或者他人財(cái)產(chǎn)混同于基金財(cái)產(chǎn)從
事證券投資。
（二）基金管理人、基金托管人不公平地對(duì)待其管理或托管的不同基金財(cái)產(chǎn)。
（三）基金管理人、基金托管人利用基金財(cái)產(chǎn)或職務(wù)之便為基金份額持有人以
外的人牟取利益。
（四）基金管理人、基金托管人向基金份額持有人違規(guī)承諾收益或者承擔(dān)損失。
（五）基金管理人、基金托管人對(duì)他人泄露基金運(yùn)作過(guò)程中任何尚未按法律法
規(guī)規(guī)定的方式公開(kāi)披露的信息。
（六）基金管理人在沒(méi)有充足資金的情況下向基金托管人發(fā)出投資指令和贖
回、分紅資金的劃撥指令，或違規(guī)向基金托管人發(fā)出指令。
（七）基金托管人對(duì)基金管理人的正常有效指令拖延或拒絕執(zhí)行。
（八）基金管理人、基金托管人在行政上、財(cái)務(wù)上不獨(dú)立，其高級(jí)基金管理人
員相互兼職。
（九）基金托管人私自動(dòng)用或處分基金資產(chǎn)，根據(jù)基金管理人的合法指令、《基
金合同》或本協(xié)議的約定進(jìn)行處分的除外。
（十）基金管理人、基金托管人不得利用基金財(cái)產(chǎn)用于下列投資或者活動(dòng)：（1）
承銷證券；（2）違反規(guī)定向他人貸款或者提供擔(dān)保；（3）從事承擔(dān)無(wú)限責(zé)任的投
資；（4）買賣其他基金份額，但是中國(guó)證監(jiān)會(huì)另有規(guī)定的除外；（5）向其基金管
理人、基金托管人出資；（6）從事內(nèi)幕交易、操縱證券交易價(jià)格及其他不正當(dāng)?shù)淖C
券交易活動(dòng)；（7）法律、行政法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定禁止的其他活動(dòng)。
（十一）法律法規(guī)和《基金合同》禁止的其他行為，以及依照法律法規(guī)有關(guān)規(guī)
定，由中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定禁止基金管理人、基金托管人從事的其他行為。
法律、行政法規(guī)或監(jiān)管部門取消或調(diào)整上述限制，如適用于本基金，基金管理
人在履行適當(dāng)程序后，則本基金投資不再受相關(guān)限制或按照調(diào)整后的規(guī)定執(zhí)行。
十六、基金托管協(xié)議的變更、終止與基金財(cái)產(chǎn)的清算
（一）托管協(xié)議的變更與終止
1、托管協(xié)議的變更程序
本協(xié)議雙方當(dāng)事人經(jīng)協(xié)商一致并履行適當(dāng)程序后，可以對(duì)協(xié)議的內(nèi)容進(jìn)行
變更。變更后的托管協(xié)議，其內(nèi)容不得與《基金合同》的約定有任何沖突。
2、基金托管協(xié)議終止的情形
發(fā)生以下情況，本協(xié)議終止：
（1）《基金合同》終止；
（2）基金托管人解散、依法被撤銷、破產(chǎn)或有其他基金托管人接管基金資
產(chǎn)；
（3）基金管理人解散、依法被撤銷、破產(chǎn)或有其他基金管理人接管基金管
理權(quán)；
（4）發(fā)生法律法規(guī)或《基金合同》規(guī)定的終止事項(xiàng)。
（二）基金財(cái)產(chǎn)的清算
1、基金財(cái)產(chǎn)清算小組：自出現(xiàn)《基金合同》終止事由之日起30個(gè)工作日內(nèi)成
立基金財(cái)產(chǎn)清算小組，基金管理人組織基金財(cái)產(chǎn)清算小組并在中國(guó)證監(jiān)會(huì)的監(jiān)督下
進(jìn)行基金清算。
2、在基金財(cái)產(chǎn)清算小組接管基金財(cái)產(chǎn)之前，基金管理人和基金托管人應(yīng)按照《基
金合同》和本協(xié)議的規(guī)定繼續(xù)履行保護(hù)基金財(cái)產(chǎn)安全的職責(zé)。
3、基金財(cái)產(chǎn)清算小組組成：基金財(cái)產(chǎn)清算小組成員由基金管理人、基金托管人、
符合《中華人民共和國(guó)證券法》規(guī)定的注冊(cè)會(huì)計(jì)師、律師以及中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的人
員組成?；鹭?cái)產(chǎn)清算小組可以聘用必要的工作人員。
4、基金財(cái)產(chǎn)清算小組職責(zé)：基金財(cái)產(chǎn)清算小組負(fù)責(zé)基金財(cái)產(chǎn)的保管、清理、估
價(jià)、變現(xiàn)和分配?；鹭?cái)產(chǎn)清算小組可以依法進(jìn)行必要的民事活動(dòng)。
5、在基金財(cái)產(chǎn)清算過(guò)程中，基金管理人和基金托管人應(yīng)各自履行職責(zé)，繼續(xù)忠
實(shí)、勤勉、盡責(zé)地履行基金合同和托管協(xié)議規(guī)定的義務(wù)，維護(hù)基金份額持有人的合
法權(quán)益。
6、基金財(cái)產(chǎn)清算程序：
（1）《基金合同》終止情形出現(xiàn)時(shí)，由基金財(cái)產(chǎn)清算小組統(tǒng)一接管基金；
（2）對(duì)基金財(cái)產(chǎn)和債權(quán)債務(wù)進(jìn)行清理和確認(rèn)；
（3）對(duì)基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行估值和變現(xiàn)；
（4）制作清算報(bào)告；
（5）聘請(qǐng)符合《中華人民共和國(guó)證券法》規(guī)定的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)清算報(bào)告進(jìn)行
外部審計(jì)，聘請(qǐng)律師事務(wù)所對(duì)清算報(bào)告出具法律意見(jiàn)書；
（6）將清算報(bào)告報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案并公告；
（7）對(duì)基金剩余財(cái)產(chǎn)進(jìn)行分配。
7、基金財(cái)產(chǎn)清算的期限為6個(gè)月，但因本基金所持證券的流動(dòng)性受到限制而不
能及時(shí)變現(xiàn)的，清算期限相應(yīng)順延。
8、清算費(fèi)用
清算費(fèi)用是指基金財(cái)產(chǎn)清算小組在進(jìn)行基金財(cái)產(chǎn)清算過(guò)程中發(fā)生的所有合理費(fèi)
用，清算費(fèi)用由基金財(cái)產(chǎn)清算小組優(yōu)先從基金剩余財(cái)產(chǎn)中支付。
9、基金財(cái)產(chǎn)按下列順序清償：
(1)支付清算費(fèi)用；
(2)交納所欠稅款；
(3)清償基金債務(wù)；
(4)按基金份額持有人持有的基金份額比例進(jìn)行分配。
基金財(cái)產(chǎn)未按前款(1)－(3)項(xiàng)規(guī)定清償前，不分配給基金份額持有人。
（三）基金財(cái)產(chǎn)清算的公告
清算過(guò)程中的有關(guān)重大事項(xiàng)須及時(shí)公告；基金財(cái)產(chǎn)清算報(bào)告經(jīng)符合《中華人民
共和國(guó)證券法》規(guī)定的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)并由律師事務(wù)所出具法律意見(jiàn)書后報(bào)中國(guó)
證監(jiān)會(huì)備案并公告?；鹭?cái)產(chǎn)清算公告于基金財(cái)產(chǎn)清算報(bào)告報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案后5
個(gè)工作日內(nèi)由基金財(cái)產(chǎn)清算小組進(jìn)行公告，基金財(cái)產(chǎn)清算小組應(yīng)當(dāng)將清算報(bào)告登載
在規(guī)定網(wǎng)站上，并將清算報(bào)告提示性公告登載在規(guī)定報(bào)刊上。
（四）基金財(cái)產(chǎn)清算賬冊(cè)及文件的保存
基金財(cái)產(chǎn)清算賬冊(cè)及有關(guān)文件由基金托管人保存，保存期限不低于法定最低期
限。
十七、違約責(zé)任
（一）如果基金管理人或基金托管人不履行本協(xié)議或者履行本協(xié)議不符合約定
的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)違約責(zé)任。但是發(fā)生下列情況，當(dāng)事人免責(zé)：
1、基金管理人、基金托管人按照屆時(shí)有效的法律法規(guī)或中國(guó)證監(jiān)會(huì)的規(guī)定作為
或不作為而造成的損失等；
2、基金管理人由于按照《基金合同》規(guī)定行使或不行使其投資權(quán)而造成的損失
等；
3、不可抗力；
（二）因本協(xié)議當(dāng)事人違約給基金財(cái)產(chǎn)或者基金份額持有人造成損失的，應(yīng)當(dāng)
分別對(duì)各自的行為依法承擔(dān)賠償責(zé)任，因共同行為給基金財(cái)產(chǎn)或者基金份額持有人
造成損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。
（三）當(dāng)事人違反本協(xié)議約定，給另一方當(dāng)事人造成損失的，應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任。
（四）當(dāng)事人一方違約，非違約方當(dāng)事人在職責(zé)范圍內(nèi)有義務(wù)及時(shí)采取必要的
措施，防止損失的擴(kuò)大。沒(méi)有采取適當(dāng)措施致使損失進(jìn)一步擴(kuò)大的，不得就擴(kuò)大的
損失要求賠償。非違約方因防止損失擴(kuò)大而支出的合理費(fèi)用由違約方承擔(dān)。
（五）違約行為雖已發(fā)生，但本協(xié)議能夠繼續(xù)履行的，在最大限度地保護(hù)基金
份額持有人利益的前提下，基金管理人和基金托管人應(yīng)當(dāng)繼續(xù)履行本協(xié)議。
（六）由于基金管理人、基金托管人不可控制的因素導(dǎo)致業(yè)務(wù)出現(xiàn)差錯(cuò)，基金
管理人和基金托管人雖然已經(jīng)采取必要、適當(dāng)、合理的措施進(jìn)行檢查，但是未能發(fā)
現(xiàn)錯(cuò)誤或因前述原因未能避免或更正錯(cuò)誤的，由此造成基金財(cái)產(chǎn)或投資人損失，基
金管理人和基金托管人免除賠償責(zé)任。但是基金管理人和基金托管人應(yīng)積極采取必
要的措施消除或減輕由此造成的影響。
（七）本協(xié)議所指損失均為直接損失。
十八、爭(zhēng)議解決方式
雙方當(dāng)事人同意，因本協(xié)議而產(chǎn)生的或與本協(xié)議有關(guān)的一切爭(zhēng)議，除經(jīng)友好協(xié)
商可以解決的，應(yīng)提交中國(guó)國(guó)際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易仲裁委員會(huì)，根據(jù)該會(huì)當(dāng)時(shí)有效的仲裁規(guī)
則進(jìn)行仲裁，仲裁的地點(diǎn)在北京市，仲裁裁決是終局性的并對(duì)雙方均有約束力。除
非仲裁裁決另有規(guī)定，仲裁費(fèi)由敗訴方承擔(dān)。
爭(zhēng)議處理期間，雙方當(dāng)事人應(yīng)恪守基金管理人和基金托管人職責(zé)，繼續(xù)忠實(shí)、
勤勉、盡責(zé)地履行《基金合同》和本協(xié)議約定的義務(wù)，維護(hù)基金份額持有人的合法
權(quán)益。
本協(xié)議受中國(guó)法律（為本協(xié)議之目的，在此不包括中國(guó)香港、中國(guó)澳門特別行
政區(qū)和中國(guó)臺(tái)灣地區(qū)法律）管轄并從其解釋。
十九、基金托管協(xié)議的效力
（一）基金管理人在向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)本基金募集注冊(cè)時(shí)提交的本基金托管協(xié)
議草案，該等草案系經(jīng)托管協(xié)議當(dāng)事人雙方蓋章以及雙方法定代表人或授權(quán)代表簽
字或蓋章，協(xié)議當(dāng)事人雙方可能不時(shí)根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)的意見(jiàn)修改托管協(xié)議草案。
（二）基金托管協(xié)議自簽訂本協(xié)議且《基金合同》成立之日起成立，自《基金
合同》生效之日起生效?；鹜泄軈f(xié)議的有效期自其生效之日起至該基金財(cái)產(chǎn)清算
結(jié)果報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案并公告之日止。
（三）基金托管協(xié)議自生效之日對(duì)托管協(xié)議當(dāng)事人具有同等的法律約束力。
（四）基金托管協(xié)議正本一式三份，除上報(bào)有關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)一份外，基金管理人
和基金托管人分別持有1份，每份具有同等的法律效力。
二十、基金托管協(xié)議的簽訂
本托管協(xié)議經(jīng)基金管理人和基金托管人認(rèn)可后，雙方應(yīng)在基金托管協(xié)議上蓋章，
并由各自的法定代表人或授權(quán)代表簽字或蓋章，并注明基金托管協(xié)議的簽訂地點(diǎn)和
簽訂日期。
博時(shí)上證AAA科技創(chuàng)新公司債交易型開(kāi)放式指數(shù)證券投資基金托管協(xié)議.pdf